Resume Macam-Macam Akad Keuangan Perbankan Syariah

Postingan ini saya Share-kan setelah mengalami kekalahan telak pada olimpiade di UMY kemarin,23/Mei/2009.Untuk itu, Saya Copas (copy paste) kan sedikit materi tersebut, untuk sekedar menambal kekurangan tersebut sekaligus untuk mengingatkan pada moment berharga tersebut.
Hal-hal penting dalam Akad Keuangan Syariah
Sistem keuangan dan perbankan modern telah berusaha memenuhi kebutuhan manusia untuk mendanai kegiatannya, bukan dengan dananya sendiri, melainkan dengan dana orang lain, baik dengan menggunakan prinsip penyertaan dalam rangka pemenuhan permodalan (equity financing) maupun dengan prinsip pinjaman dalam rangka pemenuhan kebutuhan pembiayaan (debt financing).

Islam mempunyai hukum sendiri untuk memenuhi kebutuhan tersebut, yaitu melalui akad-akad bagi hasil (profit and loss sharing}, sebagai metode pemenuhan kebutuhan permodalan (equity financing), dan akad-akad jual-beli (al bai') untuk memenuhi kebutuhan pembi­ayaan (debt financing). Bank Islam tidak menggunakan metode pinjam-meminjam uang dalam rangka kegiatan komersial, karena setiap pinjam-meminjam uang yang dilakukan dengan persyaratan atau janji pemberian imbalan adalah termasuk riba. Oleh karena itu mekanisme operasional perbankan Syariah dijalankan dengan menggunakan piranti-piranti keuangan yang mendasarkan pada prinsip-prinsip berikut:

a. Prinsip Bagi Hasil (Profit and Loss Sharing)

Ada dua macam kontrak dalam kategori ini yaitu: musyarakah (joint venture profit sharing) dan mudharabah (trustee profit sharing).

1). Musyarakah (Joint Venture Profit Sharing)

Melalui kontrak ini, dua pihak atau lebih (termasuk bank dan lembaga keuangan bersama nasabahnya) dapat mengumpulkan modal mereka untuk membentuk sebuah perusahaan (syirkah al inan)[9] sebagai sebuah badan hukum (legal entity). Setiap pihak memiliki bagian secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal mereka dan mempunyai hak mengawasi (voting right) perusahaan sesuai dengan proporsinya. Untuk pembagian keuntungan, setiap pihak menerima bagian ke-untungan secara proporsional dengan kontribusi modal masing-masing atau sesuai dengan kesepakatan yang telah ditentukan sebelumnya. Bila perusahaan merugi, maka kerugian itu juga dibebankan secara proporsional kepada masing-masing pemberi modal.[10]

Aplikasinya dalam perbankan terlihat pada akad yang diterapkan pada usaha atau proyek di mana bank membiayai sebagian saja dari jumlah kebutuhan investasi atau modal kerjanya. Selebihnya dibiayai sendiri oleh nasabah. Akad ini juga diterapkan pada sindikasi antar bank atau lembaga keuangan. Dalam kontrak tersebut, salah satu pihak dapat mengambil alih modal pihak lain sedang pihak lain tersebut menerima kembali modal mereka secara bertahap.

Inilah yang disebut Musyarakah al Mutanaqishah. Aplikasinya dalam perbankan adalah pada pembiayaan proyek oleh bank bersama nasabahnya atau bank dengan lembaga keuangan lainnya, di mana bagian dari bank atau lembaga keuangan diambil alih oleh pihak lainnya dengan cara mengangsur. Akad ini juga dapat dilaksanakan pada mudharabah yang modal pokoknya dicicil, sedangkan usahanya berjalan terus dengan modal yang tetap.

2). Mudharabah (Trustee Profit Sharing)

Kontrak mudharabah[11] juga merupakan suatu bentuk equity financ­ing, tetapi mempunyai bentuk (feature) yang berbeda dari musyarakah. Pada mudharabah, hubungan kontrak bukan antar pemberi modal, melainkan antara penyedia dana (shahibul maal) dengan entrepreneur (mudharib). Pada kontrak mudharabah, seorang mudharib (dapat berupa perorangan, rumah tangga perusahaan atau suatu unit ekonomi, ter­masuk bank) memperoleh modal dari unit ekonomi lainnya untuk tujuan melakukan perdagangan. Mudharib dalam kontrak ini menjadi trustee atas modal tersebut.

Jika proyek selesai, mudharib akan mengembalikan modal tersebut kepada penyedia modal berikut porsi keuntungan yang telah disetujui sebelumnya. Bila terjadi kerugian maka seluruh kerugian dipikul oleh shahibul maal. Sedang mudharib kehilangan keuntungan (imbalan bagi-hasil) atas kerja yang telah dilakukannya.

Bank dan lembaga keuangan dalam kontrak ini dapat menjadi salah satu pihak. Mereka dapat menjadi pengelola dana (mudharib) dalam hubungan mereka dengan para penabung dan investor, atau dapat menjadi penyedia dana (shahibul maal) dalam hubungan mereka dengan pihak pengguna dana.

Ada dua tipe mudharabah, yaitu Mutlaqah (tidak terikat) dan Muqayyadah (terikat).[12]

a) Mudharabah Mutlaqah: pemilik dana memberikan keleluasaan penuh kepada pengelola untuk menggunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Pengelola bertanggung jawab untuk mengelola usaha sesuai dengan praktek kebiasaan usaha normal yang sehat (uruf).

b) Mudharabah Muqayyadah: pemilik dana menentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya. Pengelola menggunakan modal tersebut dengan tujuan yang dinyatakan secara khusus, yaitu untuk menghasilkan keuntungan.

b. Prinsip Jual-Beli

Pengertian jual-beli meliputi berbagai akad pertukaran (exchange contract) antara suatu barang dan jasa dalam jumlah tertentu atas barang dan jasa lainnya. Penyerahan jumlah atau harga barang dan jasa tersebut dapat dilakukan dengan segera (cash and carry) ataupun secara tangguh (deferred). Oleh karenanya, untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan (debt financing) syarat-syarat al bai' menyangkut berbagai tipe kontrak jual-beli tangguh (deferred contract of exchange).

Dalam hukum ekonomi Islam, telah diidentifikasi dan diuraikan macam-macam jual-beli, termasuk jenis-jenis jual-beli yang dilarang oleh Islam. Berdasarkan barang yang dipertukarkan, jual beli terbagi empat macam;[13]

1) Bai' al muthlaqah, yaitu pertukaran antara barang atau jasa dengan uang. Uang berperan sebagai alat tukar. Jual-beli semacam ini menjiwai semua produk-produk lembaga keuangan yang didasar-kan atas prinsip jual-beli.

2) Bai' al muqayyadah, yaitu jual-beli di mana pertukaran terjadi antara barang dengan barang (barter). Aplikasi jual-beli semacam ini dapat dilakukan sebagai jalan keluar bagi transaksi ekspor yang tidak dapat menghasilkan valuta asing (devisa). Karena itu dilaku­kan pertukaran barang dangan barang yang dinilai dalam valuta asing. Transaksi semacam ini lazim disebut counter trade.

3) Bai' al sharf, yaitu jual-beli atau pertukaran antara satu mata uang asing dengan mata uang asing lain, seperti antara rupiah dengan dolar, dolar dengan yen dan sebagainya. Mata uang asing yang diperjualbelikan itu dapat berupa uang kartal (bank notes) ataupun dalam bentuk uang giral (telegrafic transfer atau mail transfer).

4) Bai' as salam adalah akad jual-beli di mana pembeli membayar uang (sebesar harga) atas barang yang telah disebutkan spesifikasinya, sedangkan barang yang diperjualbelikan itu akan diserahkan kemudian, yaitu pada tanggal yang disepakati. Bai' as salam biasanya dilakukan untuk produk-produk pertanian jangka pendek.

Sedangkan pembagian jual beli berdasarkan harganya terbagi empat macam;[14]

1) Bai’ al murabahah adalah akad jual-beli barang tertentu. Dalam transaksi jual-beli tersebut penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan, termasuk harga pembelian dan keuntungan yang diambil.

2) Bai’ al musawamah adalah jual-beli biasa, di mana penjual tidak memberitahukan harga pokok dan keuntungan yang didapatnya.

3) Bai' al muwadha'ah yaitu jual-beli di mana penjual melakukan penjualan dengan harga yang lebih rendah daripada harga pasar atau dengan potongan (discount). Penjualan semacam ini biasanya hanya dilakukan untuk barang-barang atau aktiva tetap yang nilai bukunya sudah sangat rendah.

4) Bai’ al-tauliyah, yaitu jual beli dimana penjual melakukan penjualan dengan harga yang sama dengan harga pokok barang.

Terdapat bentuk jual-beli lain yang disebut dengan Bai' al istishna', yaitu kontrak jual-beli di mana harga atas barang tersebut dibayar lebih dulu tapi dapat diangsur sesuai dengan jadwal dan syarat-syarat yang di­sepakati bersama, sedangkan barang yang dibeli diproduksi dan diserahkan kemudian.

Di antara jenis-jenis jual-beli tersebut, yang lazim digunakan sebagai model pembiayaan syariah adalah pembiayaan berdasarkan prinsip bai' al murabahah, bai' as- salam dan bai' al istishna'.

a. Al-Murabahah

Murabahah adalah salah satu bentuk jual-beli yang bersifat amanah. Bentuk jual-beli ini berlandaskan pada sabda Rasulullah SAW dari Shuhaib ar Rumy r.a.:

"Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai (murabahah), muqaradhah (nama lain dari mudharabah) dan mencampur tepung dengan gandum untuk kepentingan rumah, bukan untuk diperjual­belikan."(HR. Ibnu Majah)

Al Murabahah adalah kontrak jual-beli atas barang tertentu. Pada transaksi jual-beli tersebut penjual harus menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan dan tidak termasuk barang haram. Demikian juga, harga pembelian dan keuntungan yang diambil dan cara pembayarannya harus disebutkan dengan jelas.

Dalam teknis perbankan, murabahah adalah akad jual-beli antara bank selaku penyedia barang (penjual) dengan nasabah yang memesan untuk membeli barang. Bank memperoleh keuntungan dari jual-beli yang disepakati bersama. Rukun dan syarat murabahah adalah sama dengan rukun dan syarat dalam fiqih, sedangkan syarat-syarat lain seperti barang, harga dan cara pembayaran adalah sesuai dengan kebijakan bank yang bersangkutan. Harga jual bank adalah harga beli dari pemasok ditambah keuntungan yang disepakati bersama. Jadi nasabah mengetahui keuntungan yang diambil oleh bank.

Selama akad belum berakhir maka harga jual-beli tidak boleh berubah. Apabila terjadi perubahan maka akad tersebut menjadi batal. Cara pembayaran dan jangka waktunya disepakati bersama, bisa secara lumpsum ataupun secara angsuran. Murabahah dengan pem­bayaran secara angsuran ini disebut juga bai' bi tsaman ajil. Dalam prak-teknya nasabah yang memesan untuk membeli barang menunjuk pemasok yang telah diketahuinya menyediakan barang dengan spesifikasi dan harga yang sesuai dengan keinginannya. Atas dasar itu bank melakukan pembelian secara tunai dari pemasok yang dikehendaki oleh nasabahnya, kemudian menjualnya secara tangguh kepada nasabah yang bersangkutan. Melalui akad murabahah, nasabah dapat memenuhi kebutuhannya untuk memperoleh dan memiliki barang yang dibutuhkan tanpa harus menyediakan uang tunai lebih dulu. Dengan kata lain nasabah telah memperoleh pembiayaan dari bank untuk pengadaan barang tersebut.

b. Bai' as Salam

Secara etimologi salam berarti salaf (dahulu). Bai' as salam ada­lah akad jual-beli suatu barang di mana harganya dibayar dengan segera, sedangkan barangnya akan diserahkan kemudian dalam jang­ka waktu yang disepakati.[15]

Beberapa landasan Syariah dapat disebutkan antara lain:

Ibn Abbas berkata: "Aku bersaksi bahwa salam yang dijamin untuk waktu tertentu benar-benar dihalalkan oleh Allah dan diizinkan," kemu­dian ia membaca ayat 282 dari QS Al Baqarah.

Menjual sesuatu yang tidak ada pada diri penjual tidak diperbolehkan. Sabda Rasulullah: "Janganlah kamu menjual barang yang tidak ada padamu" (HR Ahmad, At Tarmidzi, dan Ibn Hibban). Oleh karena itu dalam bai' as salam harus ada jaminan bahwa penyediaan barang yang dipesan dapat dipenuhi.

Ibnu Abbas r.a. meriwayatkan bahwa Rasulullah SAW tiba di Madinah di mana mereka melakukan salaf untuk penjualan buah-buahan dengan jangka waktu satu tahun atau dua tahun, lalu beliau bersabda: "Barangsiapa yang melakukan salaf hendaknya melakukannya dengan takaran yang jelas dan timbangan yang jelas pula, sampai pada batas waktu tertentu."(HR. Bukhari)[16]

Dalam teknis perbankan syariah, salam berarti pembelian yang dilakukan oleh bank dari nasabah dengan pembayaran di muka dengan jangka waktu penyerahan yang disepakati bersama. Harga yang dibayarkan dalam salam tidak boleh dalam bentuk utang melainkan dalam bentuk tunai yang dibayarkan segera. Tentu saja bank tidak bermaksud hanya melakukan salam untuk memperoleh barang. Barang itu harus dijual lagi untuk memperoleh keuntungan. Oleh karena itu dalam prakteknya transaksi pembelian salam oleh bank selalu diikuti atau dibarengi dengan transaksi penjualan kepada pihak atau nasabah lainnya. Apabila penjualan barang itu juga dilakukan dalam bentuk salam, maka transaksi itu menjadi paralel salam. Bank dapat juga melakukan penjualan barang itu dengan menggunakan skema murabahah.

Pada umumnya nasabah yang memerlukan fasilitas salam adalah nasabah yang menerima pesanan dari pelanggannya dengan syarat bahwa harga atas barang itu akan dibayar setelah barang diserahkannya. Sementara nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk melakukan pengadaan barang yang dipesan tersebut. Agar nasabah dapat memperoleh dana yang dibutuhkan itu maka ia bukan melakukan penjualan langsung kepada pemesannya, melainkan menjual kepada bank dengan salam dan posisinya sebagai penjual terhadap pemesannya digantikan oleh bank. Tentu saja harga dalam jual-beli antara bank dengan nasabah produsen itu lebih rendah daripada harga yang disepakati antara produsen dengan pemesan barang. Selisih harga itu menjadi keuntungan bank.

c. Bai' al-Istishna'

Bai' al-Istishna' adalah akad jual-beli antara pemesan/pembeli (mustashni') dengan produsen/penjual (shani') di mana barang yang akan diperjualbelikan harus dibuat lebih dulu dengan kriteria yang jelas. Istishna' hampir sama dengan bai' as salam, bedanya hanya terletak pada cara pembayarannya; pada salam, pembayarannya harus dimuka dan segera, sedang pada istishna' pembayarannya boleh di awal, di tengah atau di akhir, baik sekaligus ataupun secara bertahap.

Dalam prakteknya bank bertindak sebagai penjual (shani' ke-1) kepada pemesan/pembeli dan mensubkannya kepada produsen (shani' ke-2).

3. Prinsip Sewa dan Sewa-Beli

Sewa (ijarah) dan sewa-beli (ijarah wa iqtina' atau disebut juga ijarah muntahiyah bi tamlik) oleh para ulama dianggap sebagai model pembiayaan yang dibenarkan oleh syariah Islam. Model ini secara konvensional dikenal sebagai operating lease dan financing lease. Al ijarah atau sewa adalah kontrak yang melibatkan suatu barang (sebagai harga) dengan jasa atau manfaat atas barang lainnya. Penyewa dapat juga diberi opsi untuk memiliki barang yang disewakan tersebut pada saat sewa selesai, dan kontrak ini disebut al ijarah wa iqtina' atau al ijarah muntahiyah bi tamlik, di mana akad sewa yang terjadi antara bank (seba­gai pemilik barang) dengan nasabah (sebagai penyewa) dengan cicilan sewanya sudah termasuk cicilan pokok harga barang.

4. Prinsip Qard

Qard adalah meminjamkan harta kepada orang lain tanpa mengharap imbalan[17]. Dalam literatur fiqih qard dikategorikan sebagai aqd tathawwu', yaitu akad saling membantu dan bukan transaksi komersial. Dalam rangka mewujudkan tanggung jawab sosialnya, bank Islam dapat memberikan fasilitas yang disebut al qard al hasan, yaitu penye­diaan pinjaman dana kepada pihak-pihak yang patut mendapatkannya.

Secara syariah peminjam hanya berkewajiban membayar kembali pokok pinjamannya, walaupun syariah membolehkan peminjam untuk memberikan imbalan sesuai dengan keikhlasannya, tetapi bank sama sekali dilarang untuk meminta imbalan apapun. Bank juga dapat menggunakan akad ini sebagai produk pelengkap untuk memfasilitasi nasabah yang membutuhkan dana talangan segera untuk jangka waktu yang sangat pendek

5. Prinsip Al Wadi'ah

Wadi'ah menurut bahasa adalah sesuatu yang diletakkan pada yang bukan pemiliknya untuk dijaga. Barang yang dititipkan disebut ida', yang menitipkan disebut mudi' dan yang menerima titipan disebut wadi'[18]. Dengan demikian maka pengertian istilah wadi'ah adalah akad antara pemilik barang (mudi') dengan penerima titipan (wadi') untuk menjaga harta/modal (ida') dari kerusakan atau kerugian dan untuk keamanan harta.

Ada dua tipe wadi'ah, yaitu wadi'ah yad amanah dan wadi'ah yad dhamanah.[19]

a). Wadi'ah Yad Amanah

Wadi'ah yad amanah adalah akad titipan di mana penerima titipan (custodian) adalah penerima kepercayaan (trustee), artinya ia tidak diharuskan mengganti segala risiko kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada aset titipan, kecuali bila hal itu terjadi karena akibat kelalaian atau kecerobohan yang bersangkutan atau bila status titipan telah berubah menjadi wadi'ah yad dhamanah.

Di bawah prinsip yad amanah ini aset titipan dari setiap pemilik harus dipisahkan, dan aset tersebut tidak boleh dipergunakan dan cus­todian tidak berhak untuk memanfaatkan aset titipan tersebut. Status penerima titipan berdasarkan wadi'ah yad amanah akan berubah menja­di wadi'ah yad dhamanah apabila terjadi salah satu dari dua hal ini: (1) harta dalam titipan telah dicampur, dan (2) custodian menggunakan harta titipan.

Penerapannya dalam perbankan dapat dilihat, misalnya dalam pelayanan jasa penitipan surat-surat berharga (custodian).

b). Wadi'ah Yad Dhamanah

Wadi'ah Yad Dhamanah adalah akad titipan di mana penerima titip­an (custodian) adalah trustee yang sekaligus penjamin (guarantor) ke­amanan aset yang dititipkan. Penerima simpanan bertanggung jawab penuh atas segala kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada aset titipan tersebut.

Dengan prinsip ini, custodian menerima simpanan harta dari pemi­liknya yang memerlukan jasa penitipan, dan penyimpan mempunyai kebebasan mutlak untuk menariknya kembali sewaktu-waktu. Di bawah prinsip ini harta titipan tidak harus dipisahkan dan dapat di-gunakan dalam perdagangan, dan custodian berhak atas pendapatan yang diperoleh dari pemanfaatan harta titipan dalam perdagangan.

Jadi, custodian memperoleh izin dari pemilik harta untuk menggunakannya dalam perniagaan selama harta tersebut berada di tangannya. Penyimpan sewaktu-waktu dapat menarik sebagian atau seluruh harta yang mereka miliki. Dengan demikian mereka memerlukan jaminan penerimaan kembali atas simpanan mereka.

Semua keuntungan yang dihasilkan dari penggunaan harta ter­sebut selama dalam status simpanan adalah menjadi hak custodian. Tetapi custodian diperbolehkan memberikan bonus kepada pemilik harta atas kehendaknya sendiri, tanpa diikat oleh perjanjian.

6. Prinsip Lainnya

a). Prinsip Rahn

Rahn menurut Syariah adalah menahan sesuatu dengan cara yang dibenarkan yang memungkinkan untuk ditarik kembali.[20] Yaitu menjadikan barang yang mempunyai nilai harta menurut pandangan Syariah sebagai jaminan utang, sehingga orang yang bersangkutan boleh mengambil utang semuanya atau sebagian. Dengan kata lain Rahn adalah akad menggadaikan barang dari satu pihak kepada pihak lain, dengan utang sebagai gantinya.

Rahn adalah satu jenis transaksi tabaru', karena apa yang diberikan Rahin (pemilik barang) untuk murtahin (pemegang barang) bukan atas imbalan akan sesuatu,[21] ia termasuk transaksi (uqud) 'ainiyah, di mana tidak dianggap sempurna secuali bila sudah diterima 'ain al ma'qud. Dan akad (transaksi) jenis ini ada lima, yaitu hibah, i'arah, ida', qard dan rahn. Tabaru' itu tidak sempurna kecuali dengan qard.

Dalam teknis perbankan, akad ini dapat digunakan sebagai tambahan pada pembiayaan yang berisiko dan memerlukan jaminan tambahan. Akad ini juga dapat menjadi produk tersendiri untuk melayani kebutuhan nasabah guna keperluan yang bersifat jasa dan konsumtif, seperti pendidikan, kesehatan dan sebagainya. Bank atau lembaga keuangan tidak menarik manfaat apapun kecuali biaya pemeliharaan atau keamanan barang yang digadaikan tersebut.

b). Prinsip Wakalah

Wakalah adalah akad perwakilan antara dua pihak, di mana pihak pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama.[22]

Ada beberapa jenis wakalah, antara lain:

Ø Wakalah al mutlaqah, yaitu mewakilkan secara mutlak, tanpa batasan waktu dan untuk segala urusan.

Ø Wakalah al muqayyadah, yaitu penunjukan wakil untuk bertindak atas namanya dalam urusan-urusan tertentu.

Ø Wakalah al ammah, perwakilan yang lebih luas dari al muqayyadah tetapi lebih sederhana daripada al mutlaqah.

Dalam aplikasinya pada perbankan Syariah, Wakalah biasanya diterapkan untuk penerbitan Letter of Credit (L/C) atau penerusan permintaan akan barang dalam negeri dari bank di luar negeri (L/C ekspor). Wakalah juga diterapkan untuk mentransfer dana nasabah kepada pihak lain.

c). Prinsip Kafalah

Istilah kafalah menurut mazhab Hanafi adalah memasukkan tanggung jawab seseorang ke dalam tanggung jawab orang lain dalam suatu tuntutan umum, dengan kata lain menjadikan seseorang ikut bertanggung jawab atas tanggung jawab orang lain yang berkaitan dengan masalah nyawa, utang atau barang. Meskipun demikian pen­jamin yang ikut bertanggung jawab tersebut tidak dianggap berutang, dan utang pihak yang dijamin tidak gugur dengan jaminan pihak pen­jamin.

Sedangkan menurut mazhab Maliki, Syafi'i dan Hambali, kafalah adalah menjadikan seseorang (penjamin) ikut bertanggung jawab atas tanggung jawab seseorang dalam pelunasan/pembayaran utang, dan dengan demikian keduanya dipandang berutang. Ulama sepakat tentang bolehnya kafalah, karena sangat dibutuhkan dalam muamalah masyarakat, dan agar yang berpiutang tidak dirugikan dengan ketidakmampuan orang yang berutang.[23] Dalam lembaga keuangan, akad ini terlihat dalam penerbitan garansi bank (bank guarantee).

Ada tiga jenis kafalah, yaitu:

1) Kafalah bin nafs, yaitu jaminan dari diri si penjamin (personal guaran­tee);

2) Kafalah bil maal, yaitu jaminan pembayaran utang atau pelunasan utang. Aplikasinya dalam perbankan dapat berbentuk jaminan uang muka (advance payment bond) atau jaminan pembayaran (pay­ment bond).

3) Kafalah muallaqah, yaitu jaminan mutlak yang dibatasi oleh kurun tertentu dan untuk tujuan tertentu. Dalam perbankan modern hal ini diterapkan untuk jaminan pelaksanaan suatu proyek (perform­ance bonds) atau jaminan penawaran (bid bonds).

d). Prinsip Hawalah

Hawalah adalah akad pemindahan utang/piutang suatu pihak kepada pihak lain. Dalam hal ini ada tiga pihak, yaitu pihak yang berutang (muhil atau madin), pihak yang memberi utang (muhal atau da'in) dan pihak yang menerima pemindahan (muhal 'alaih).[24]

Menurut mazhab Hanafi ada dua jenis hawalah, yaitu:

1) Hawalah mutlaqah: Seseorang memindahkan utangnya kepada orang lain dan tidak mengaitkan dengan utang yang ada pada orang itu. Menurut ketiga mazhab lain selain Hanafi, kalau muhal 'alaih tidak punya utang kepada muhil, maka hal ini sama dengan kafalah, dan ini harus dengan keridaan tiga pihak (da'in, madin dan muhal 'alaih).

2) Hawalah Muqayyadah: Seseorang memindahkan utang dan mengait­kan dengan piutang yang ada padanya. Inilah hawalah yang boleh (jaiz) berdasarkan kesepakatan para ulama.

Ketiga mazhab selain mazhab Hanafi hanya membolehkan hawalah muqayyadah dan mensyariatkan pada hawalah muqayyadah agar utang muhal kepada muhil dan utang muhal 'alaih kepada muhil harus sama, baik sifat maupun jumlahnya. Kalau sudah sama jenis dan jumlahnya maka sahlah hawalah. Kalau berbeda salah satunya, maka hawalah tidak sah.

Di pasar keuangan konvensional praktek hawalah dapat dilihat pada transaksi anjak piutang (factoring). Namun sebagaimana diuraikan di atas, kebanyakan ulama tidak memperbolehkan mengambil manfaat (imbalan) atas pemindahan utang/piutang tersebut.

e). Prinsip Ju'alah

Ju'alah adalah suatu kontrak di mana pihak pertama menjanjikan imbalan tertentu kepada pihak kedua atas pelaksanaan suatu tugas/ pelayanan yang dilakukan oleh pihak kedua untuk kepentingan pihak pertama.[25] Prinsip ini dapat diterapkan oleh bank dalam menawarkan berbagai pelayanan dengan mengambil fee dari nasabah, seperti Referensi Bank, Informasi Usaha dan sebagainya. Prinsip ini juga digunakan oleh Bank Indonesia dalam Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)

f). Prinsip Sharf

Sharf adalah transaksi pertukaran antara emas dengan perak atau pertukaran valuta asing, di mana mata uang asing dipertukarkan dengan mata uang domestik atau dengan mata uang asing lainnya[26]. Bank Islam sebagai lembaga keuangan dapat menerapkan prinsip ini, dengan catatan harus memenuhi syarat-syarat yang disebutkan dalam beberapa hadits, antara lain: (1) harus tunai; (2) serah terima harus dilaksanakan dalam majelis kontak; dan (3) bila dipertukarkan mata uang yang sama harus dalam jumlah/kuantitas yang sama.

READ MORE - Resume Macam-Macam Akad Keuangan Perbankan Syariah

Definisi Zakat

Dalam Islam dikenal 3 istilah yang memiliki makna yang hampir serupa tetapi memiliki perbedaan,
bahkan sebagiannya merupakan bagian dari kata lainya. Jika dibuatkan diagram maka bentuknya
adalah sebagai berikut :
Dari gambar tersebut diatas dapat disimpulkan, bahwa shadaqah memiliki makna yang lebih luas
dari pada infaq ataupun zakat. Dalam Al Quran kata shadaqah terkadang bermakna zakat, seperti
dalam surat At Taubah ayat 60: ”Sesungguhnya shadaqah (zakat) itu hanyalah untul faqir, miskin,
amil, mualaf, riqab, gharimin, fi sabilillah dan ibnu sabil”. Begitu pula dalam ayat 103 : “Ambillah
zakat dari sebagian harta orang kaya sebagai shadaqah (zakat), yang dapat membersihkan harta
mereka dan mensucikan jiwa mereka doakanlah mereka karena sesungguhnya doamu dapat
memberi ketenangan bagi mereka. Dan Allah Maha mendengar lagi Maha mengetahui”.
Begitu pula dengan infaq terkadang bermakna zakat seperti yang terdapat dalam al quran surat Al
Baqarah ayat 267: “Hai orang beriman, nafkahkanlah (di jalan Allah) sebagian dari hasil usahamu
yang baik-baik dan sebagian dari apa yang kami keluarkan dari bumi utk kamu…”
Secara bahasa Shadaqah berasal dari kata صِدْقًا يَصْدُقُ صََدَقَ yang artinya benar1, dan dalam sebuah
haditsnya Rasulullah saw bersabda بُرْهَانٌ الصَّدَقَةُ وَ maknanya adalah shadaqah itu “dalil” bukti
kebenaran iman seseorang.
Zakat, infaq dan shadaqah memiliki kemiripan makna, Shadaqah adalah sesuatu yang diberikan
oleh seorang dapat berbentuk materi misalnya uang atau barang, atau pun non materi misalnya
senyum, seperti yang dtegaskan oleh Rasulullah saw.
Infaq adalah pemberian yang dilakukan oleh seseorang baik yang sunnah maupun yang wajib. Yang
sunnah adalah yang tidak ditentukan nilainya, sasarannya dan waktu. Seseorang dapat berinfaq
kapan saja, dimana saja dan besarannyapun berapa saja, begitu juga sasarannya tidak ditentukan
secara speseifik tetapi lebih fleksibel. Misalnya kotak amal yang terdapat di masjid-masjid dan lainlain.

Sementara yang wajib adalah yang ditentukan nilainya (2,5%, 5%, 10% atau 20%, dan lainlain)
diantara infaq yang wajib adalah zakat.
Zakat secara bahasa berasal dari kata زآاة يزآى زآى yang artinya tumbuh dan berkembang2,
sedangkan secara istilah adalah mengeluarkan sebagian harta dalam waktu tertentu (haul atau ketika
panen), nilai tertentu (2,5%, 5%, 10% atau 20%,) dan sasaran tertentu (faqir, miskin, amil, muallaf,
riqab, gharimin, fi sabilillah dan ibnu sabil).
Zakat juga berfungsi untuk :
1. Membersihkan jiwa dari sifat bakhil, selfish dan menyembah harta
2. Membersihkan harta dari terkontaminasi hak orang lain
3. Zakat berfungsi memperkembangkan harta
Dalam sebuah hadits Rasulullah saw. Bersabda yang artinya ”Tidak akan berkurang harta yang
dikeluarkan untuk bershadaqah”.

READ MORE - Definisi Zakat

Indonesia Brainstorming

Perampokan Negara Secara Sistematis

Gemah ripah loh jinawi. Begitu gambaran Indonesia dengan kekayaan alamnya yang melimpah-ruah. Namun, itu dulu. Kini sebutan itu tak berlaku lagi. Indonesia yang dulunya kaya-raya telah berubah menjadi miskin. Kemiskinan terjadi di mana-mana. Bank Dunia menyebut angka lebih dari 100 juta orang Indonesia miskin. Bahkan untuk mencukupi kebutuhan pokok pun kita harus mengimpor dari luar negeri.

Mantan Menteri Keuangan era Orde Baru Fuad Bawazier menceritakan, 40 tahun lalu pendapatan perkapita penduduk Indonesia setara dengan negara-negara seperti Korea Selatan, Malaysia, Thailand, bahkan Cina. Malah Indonesia memiliki kelebihan dalam hal sumberdaya alam. Kini negara-negara yang miskin kekayaan alam itu sudah jauh meninggalkan Indonesia. “Padahal kita lebih semuanya dari mereka. Jadi, kalau mereka semua mampu dalam kondisi yang baik maka seharusnya kita pun bisa,” kata Fuad kepada Al-Wa’ie.


Usut punya usut ternyata kekayaan alam Indonesia telah dirampok oleh negara-negara besar (asing) melalui berbagai kaki tangan dan antek-anteknya di Indonesia. Menurut Fuad, fenomena itu bisa dilihat dari kepemilikan asing di sektor pertambangan, perindustrian, telekomunikasi, keuangan dan sektor-sektor vital seperti air minum. “Rakyatnya miskin, alamnya juga miskin, dibebani utang, aset-asetnya banyak dikuasai oleh asing,” katanya.

Ichsanuddin Noorsy menggambarkan proses perampokan kekayaan itu makin nyata memasuki era reformasi. Setelah Indonesia “memenuhi anjuran” dan mengadopsi model politik Amerika, sumberdaya ekonomi Indonesia—pertambangan, perkebunan, properti— dikuasai, diproduksi dan akhirnya dinikmati oleh pihak asing. “Kondisi ini tidak banyak berbeda saat Indonesia di bawah jajahan VOC, hanya dulu VOC lebih fokus pada hasil bumi (perkebunan) dan mulai beralih ke pertambangan setelah memasuki Abad 20,” kata pengamat ekonomi ini.

Pemerintah, menurut Fuad, terjebak skenario Mafia Berkeley yang bercokol sejak masa lahirnya Orde Baru. “Pembangunan kita itu, dari dulu hingga sekarang, praktis sama, yakni masih diarsiteki oleh rezim Mafia Berkeley. Ganti-ganti Presiden, rezim ekonominya tetap sama. Di mata mereka, Presiden hanya boneka. Rezim ekonominya tidak pernah berubah, praktis tidak tergoyahkan. Rezim pemiskinan ini terus bercokol,” ujarnya.

Bantu Konglomerat, Jual Aset Rakyat

Saat rakyat menghadapi krisis ekonomi pada pertengahan 1997, Pemerintah justru mengucurkan dana yang sangat besar kepada para konglomerat. Pemerintah melalui Dewan Moneter memutuskan agar Bank Indonesia membantu likuiditas bank-bank yang kolaps karena krisis tersebut. Dikucurkanlah dana Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI) sebesar Rp 144,5 triliun, ditambah Rp 14,447 triliun per 29 Januari 1999, sehingga totalnya menjadi Rp 158,9 triliun. Jumlah ini luar biasa besar sehingga negara harus meminta rakyat untuk ikut memikul masalah bank-bank itu.

Tak berhenti di situ, Pemerintah kemudian menerbitkan setidaknya empat kali Surat Utang Pemerintah (SUP) tahun 1998 sebagai jaminannya senilai Rp 218,31 triliun. Namun, berdasarkan audit yang dilakukan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terungkap sejumlah penyimpangan, kelemahan sistem dan kelalaian dalam mekanisme penyaluran dan penggunaan BLBI. Dari total BLBI yang dikucurkan BI sebesar Rp 144,5 triliun, terdapat potensi kerugian negara sebesar Rp 138,4 triliun atau 95,7 persen. Ini artinya, hanya Rp 6,1 triliun yang benar-benar disalurkan BI kepada bank.

Pantas saja, meski sudah disuntik dana besar, bank-bank itu tak sehat juga. Namun, Pemerintah rupanya ogah melikuidasinya, seperti ketika mengikuti kemauan IMF saat melikuidasi 16 bank dalam likuidasi (BDL). Pemerintah justru menyuntiknya lagi dengan dana segar dalam bentuk obligasi rekapitalisasi, yang waktu itu mencapai Rp 400 triliun lebih. Totalnya, ditambah SUP untuk kredit program, mencapai Rp 650 triliun, yang harus dibayar saat jatuh tempo. Adapun bunganya setiap tahun, hampir Rp 60 triliun, selalu dibayar Pemerintah.

“(Dana itu) sangat besar sekali dan itu berkepanjangan. Sebab, anak-cucu kita akan tetap ikut membayar skandal BLBI ini dalam bentuk bunga obligasi yang akan terus dibayar sampai 2030. Sepanjang obligasinya tidak ditarik maka bunganya akan terus dibayar oleh Pemerintah lewat APBN. Jumlahnya kan besar, Rp 400 triliun,” kata anggota Dewan Perwakilan Daerah (DPD) Marwan Batubara.

Pada masa Megawati, tiba-tiba para konglomerat itu memperoleh tanda lunas utang dengan munculnya skema perjanjian yang namanya Master of Settlement and Acquisition Agreement (MSAA), ada yang disebut Master of Refinancing Note Issuance Agreement (MRNIA), dan Akta Pengakuan Utang (APU). Para konglomerat itu tidak perlu bayar utang dengan uang, tetapi dengan penyerahan aset, saham dan lainnya (asset settlement) atau dengan komitmen jaminan pribadi. Kalaupun bayar tunai, tidak lebih dari Rp 1 triliun. Mereka tidak perlu masuk penjara asalkan memenuhi skema perjanjian seperti itu. Artinya, mereka mendapatkan jaminan pembebasan hukum jika semua syarat sudah dipenuhi secara tuntas (R&D). Nyatanya, aset mereka memang bodong. Paling banter mereka hanya mampu mengembalikan 25 persen dari kewajibannya.

Pemerintah juga kehilangan puluhan triliun tiap tahun, termasuk kehilangan triliunan akibat penguasaan tambang emas terbesar di dunia yang berada di Papua. Tahun 2002 keuntungan bersih perusahaan itu adalah Rp 1,27 triliun. Tahun 2003 naik menjadi Rp 1,62 triliun. Tahun berikutnya naik lagi menjadi Rp 9,34 triliun. Keuntungan yang dilaporkan itu—entah yang sebenarnya—larinya ke Amerika karena 81,2 persen sahamnya dikuasai oleh Freeport McMoran. Sisanya milik Pemerintah (9,4 persen), dan Indocooper Investama (9,4 persen). Indocooper ini 100 persen sahamnya juga milik Freeport McMoran.

Walau kontrak Freeport habis pada tahun 1997, tahun 1991 kontrak tersebut diperbaharui dan Freeport mendapat lisensi baru untuk mengelola selama 30 tahun, plus opsi 2 x 10 tahun. Dengan demikian, Freeport berhak bertengger di Bumi Tembagapura secara resmi sampai dengan tahun 2041.

Pada masa Susilo Bambang Yudhoyono Pemerintah menyerahkan Blok Cepu kepada ExxonMobil dari Amerika Serikat. Padahal potensi emas hitam yang dikandung di dalamnya ditaksir mencapai 10,96 miliar barel minyak, termasuk 62,64 TCF gas. Jika dikalkulasikan secara matematis, diperoleh pendapatan kotor sebesar 165,74 miliar dolar AS atau sekitar 1.500 triliun rupiah.

Ini menambah deretan panjang penjualan aset kekayaan milik rakyat. Setelah Pemerintah gagal menarik aset para penjahat BLBI, sejumlah BUMN dipaksa masuk ke bursa untuk bisa dijual. Padahal BUMN ini bukannya rugi tetapi justru memiliki kinerja baik alias selalu membukukan keuntungan. Pantas saja, begitu masuk ke bursa, saham perusahaan-perusahaan ini langsung dicaplok para investor.

Saat ini sebanyak 85 persen saham BUMN yang sudah melantai di bursa saham dikuasai oleh asing. Sekretaris Menteri Negara BUMN Muhammad Said Didu mengatakan, dengan kepemilikan asing yang besar itu, berarti pihak asinglah yang menikmati sebagian besar keuntungan BUMN yang sudah go public.

Sejumlah BUMN besar yang dikuasai asing dan selalu membukukan keuntungan antara lain PT Telkom Tbk, PT Indosat Tbk, PT Semen Gresik Tbk, PT Bank Mandiri Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Kimia Farma Tbk, PT Adhi Karya Tbk, PT Perusahaan Gas Negara Tbk dan PT Bukit Asam Tbk. Tahun ini Pemerintah merencanakan menjual lagi 28 BUMN. Belum lagi dari sekitar 200 perusahaan besar di Indonesia yang bergerak di bidang produksi dan distribusi, sebanyak 70 persennya adalah perusahaan asing.

Yang menjadi sasaran privatisasi pada awal tahun 2008 ini adalah PT Perusahaan Listrik Negara (PLN). Dengan alasan merugi karena harga bahan bakar minyak, Pemerintah mendesak agar PLN dijual/diswastakan saja. Sederet perusahaan lainnya menunggu untuk ‘bersedia’ dijual.

By Design

Mantan Menteri Perencanaan Pembangunan Nasional Kwik Kian Gie mengatakan, kehancuran ekonomi Indonesia ini akibat kebijakan ekonomi yang salah yang ditelurkan oleh tim ekonomi yang bercokol sejak masa awal Orde Baru. “Kecuali selama Gus Dur menjabat presiden RI, tim ekonomi dalam Kabinet selalu dikuasai oleh para ekonom yang mutlak menghamba pada kartel IMF dengan resep-resep dan instruksi-instruksi kepada para kroni ini yang merusak. Mereka itu terkenal dengan nama Berkeley Mafia,” kata Kwik dalam sebuah tulisannya.

Mereka ini, lanjutnya, menggerojokkan utang luar negeri terus-menerus sampai tidak kuat bayar tepat waktu supaya selalu menjadi pengemis buat penundaan pembayaran. Ketika itu, Pemerintah Indonesia harus dicekik lehernya untuk didikte. “Yang mengatakan ini bukan saya, tetapi orang-orang asing, kebanyakan orang-orang Amerika, yaitu John Pilger, Brad Sampson, Jeffrey Winters, dan John Perkins yang mengaku disuruh merusak ekonomi Indonesia,” katanya.

Kelompok Mafia Berkeley ini dipersiapkan secara sistematis oleh kekuatan luar Indonesia selama sepuluh tahun sebelum berkuasa (1956-1965). Pembangunan kapasitas intelektual serta jaringan kerjanya merupakan bagian dari strategi Perang Dingin menghadapi kekuatan progresif dan revolusioner di kawasan Asia. Kelompok ini disebut dengan istilah “Mafia Berkeley” karena kebanyakan dari generasi pertamanya adalah lulusan Program Khusus di Universitas Berkeley, California, Amerika Serikat. Program ini dibiayai oleh The Ford Foundation dan The Rockefeller Foundation. Kelompok ini dicekoki teori-teori ekonomi liberal, yang percaya bahwa ekonomi berorientasi pasar adalah jalan terbaik untuk kemajuan Indonesia. Doktrin ini mengajarkan, Indonesia hanya bisa duduk sejajar dengan negara maju lainnya jika mengintegrasikan diri ke dalam sistem Kapialisme global.

Sumitro Djojohadikusumo adalah perintisnya. Berbaris di belakangnya sekitar 40 ekonom. Yang paling terkemuka di antaranya adalah Widjojo Nitisastro, Emil Salim, M. Sadli, Subroto, Sudjatmoko, Barli Halim, Rachmat Saleh dan Radius Prawiro. Kaderisasi ini berlanjut dengan memberikan kesempatan akademis dan politis bagi generasi selanjutnya seperti Dorodjatun Kuntjoro-Jakti, Boediono, Sri Mulyani Indrawati, Mohamad Chatib Basri, Mohamad Ikhsan, dan Rizal Malaranggeng.

Selain kapasitas akademik, kelompok Mafia Berkeley ini juga memiliki jaringan internasional yang kuat dan luas seperti USAID, IMF, Bank Dunia, dan Bank Pembangunan Asia. Bahkan sumber pembiayaan utama lembaga-lembaga akademik dan penelitian yang dikontrol mafia ini berasal dari bantuan atau grant lembaga internasional tersebut. Tidak aneh jika produk hasil penelitian dan rekomendasi kebijakan biasanya sejalan dan sebangun dengan rekomendasi Washington Konsensus/IMF-Bank Dunia, Policy Pappers USAID atau lembaga kreditor internasional lainnya.

Menurut Fuad Bawazier, rezim ekonomi ini sejak awal tidak pro-rakyat, tetapi pro-para pengusaha. Mereka berharap, dengan munculnya pengusaha akan mampu mempercepat pertumbuhan ekonomi nasional sehingga muncul trickle down effect yang bisa dirasakan rakyat. Sayangnya, harapan tak pernah terwujud. Maka ketika krisis, kata Fuad, Pemerintah ‘terpaksa’ memelihara para konglongmerat yang sebelumnya pernah digunakan sebagai kendaraan untuk mengejar pertumbuhan. “Ya, itulah salah satu bukti kesalahan BLBI. Jadi, BLBI hanyalah salah satu karena menyangkut perusahaan-perusahaan konglongmerat yang selama ini dijadikan tunggangan atau andalan Pemerintah dalam ekonomi itu. Lalu ketika dia kesandung masalah, wah…karena mereka sudah jadi sohibi, maka Pemerintah memperhatikan mereka berlebih-lebihan,” katanya.

Mafia Berkeley ini tidak bekerja sendirian. Mereka dibantu lembaga-lembaga donor asing dalam menentukan kebijakan, termasuk mempersiapkan kebijakan perundang-undangan. Munculnya UU Kelistrikan, UU Sumber Daya Air (SDA), UU Penanaman Modal, UU Migas dan lainnya tak lepas dari campur tangan kekuatan asing. Kekuatan neo-liberal ini bekerja secara sistematis, termasuk menciptakan krisis di sejumlah BUMN dengan memasukkan orang-orang pro-liberalisme (kasus Pertamina), penyesatan opini publik seperti privatisasi untuk kemajuan, menciptakan ‘rente’ di sejumlah BUMN, dan sebagainya. Tak segan mereka menggelontorkan jutaan dolar kepada wakil rakyat untuk lahirnya UU yang sesuai dengan keinginan mereka.

Ahmad Daryoko, Ketua Serikat Pekerja PLN Pusat, termasuk yang mengamati bagaimana PLN dirusak. Ia mengutip buku John Perkins, yang mengatakan bahwa Amerika Serikat merusak Indonesia salah satunya melalui kelistrikan. Perkins ditempatkan pertama kali di Indonesia di Kantor PLN distribusi Bandung. Perkins mendesain pertumbuhan ekonomi yang otomatis terkait dengan pertumbuhan kelistrikan yang sangat melejit.

“Offer optimistic. Dia bikin perencanaan, pada tahun 80-an nanti akan terjadi pertumbuhan kelistrikan sebanyak 14 persen, dan seterusnya. Sehingga, mau tidak mau, rezim Suharto meminjam uang ke Bank Dunia untuk mengantisipasi pertumbuhan yang melejit tersebut. Padahal ini kan kerjaannya John Perkins saja. Ditambah lagi, penguasa-penguasa negara-negara berkembang ini otaknya ‘dikooptasi’ dengan utang dan utang saja. Dininabobokkan dengan utang dan kemewahan,” kata Daryoko.

Begitu besarnya utang yang harus ditanggung Indonesia, kata Daryoko, membuat Pemerintah dan generasi komprador asing mengeluarkan kebijakan untuk menswastanisasi PLN sebagaimana dulu pernah diminta oleh IMF dalam LoI. “Jadi, sekali lagi, walau IMF sudah pergi, para komprador asing, yakni para kelompok pedagang-penguasa inilah, yang melanggengkan dan meneruskan ide IMF,” kata Daryoko.

Kalau sampai PLN diswastakan maka yang beruntung adalah para pejabat dan pengusaha. “Kalau sudah menguasai pembangkit Suryalaya, Grati, Tambak Roro, dan yang lain, woo… itu sudah cukup untuk tujuh turunan. Itu baru di sisi pembangkit. Apalagi di distribusi. Di Jakarta saja, misalnya di Bulungan, Cinere, Pondok Indah, Kramatdjati, Menteng, dll. UP-UP yang sangat gemuk-gemuk tersebut saat ini sudah didesain untuk dikuasai oleh para oknum penguasa-pengusaha tadi. Kalau Anda bisa menguasai Thamrin-Sudirman saja, ratusan miliar tiap bulan. Untungnya sangat gede,” ungkap Daryoko.

Akhirnya, patut disimak pengakuan John Perkins. Ia menyebut para korporat jahatlah yang sesungguhnya menjadi penguasa dunia dan biang dari segala kerusakan di dunia. Biasanya aksi para bandit ekonomi dalam melakukan penipuan yang bernilai triliunan itu bekerjasama dengan Bank Dunia; Bank Dunia dan IMF sebagai penyandang dana. Proyek-proyek yang didanai mereka sekilas tampaknya demi kepentingan rakyat miskin, padahal sebenarnya hanya untuk segelintir orang kaya (korporatokrasi). Langkah ini didukung oleh negara melalui para penguasanya. Sungguh menyakitkan!
Sumber : http://www.facebook.com/ext/share.php?sid=87747011572&h=MD4OX&u=HE_vH&ref=nf

READ MORE - Indonesia Brainstorming

Pusat Laba

Pusat laba adalah pusat pertanggungjawaban yang kinerja keuangannya diukur dengan laba.
Pusat laba terjadi karena proses divisionalisasi.
Divisionalisasi adalah proses pemberian wewenang dalam bidang produksi dan pemasaran produk tertentu kepada suatu pusat pertanggungjawaban atau proses pembentukan pusat-pusat laba.

Kondisi untuk Pendelegasian Pertanggungjawaban laba
Sebelum keputusan pendelegasian pertanggungjawaban laba dibuat, dua kondisi yang harus ada adalah:
manajemen seharusnya mempunyai informasi relevan dalam pembuatan cost/revenue trade-offs.
terdapat beberapa cara untuk mengukur efektivitas manajer dalam membuat cost/revenue trade-off.

Keuntungan Divisionalisasi
Kecepatan pembuatan keputusan operasional semakin meningkat karena banyak keputusan yang tidak mengacu ke kantor pusat.
Kualitas keputusan pada tingkat unit bisnis semakin meningkat karena dibuat oleh manajer unit bisnis yang lebih dekat dengan masalah pembuatan keputusan yang bersangkutan.
Kesadaran terhadap laba semakin meningkat.
Pengukuran kinerja diperluas, tidak hanya mengukur efisiensi biaya atau perolehan pendapatan saja tetapi pengukuran kemampuian menghasilkan laba.



Manajer unit bisnis lebih bebas dalam menggunakan imajinasi dan inisiatif mereka.
Suatu unit bisnis menyediakan tempat pelatihan yang baik untuk manajemen umum.
Jika suatu perusahaan mempunyai strategi diversifikasi, struktur unit bisnis memudahkan penggunaan bakat dan keahlian yang berbeda dalam tipe bisnis yang berbeda.
Divisionalisasi menyediakan informasi mengenai komponen profitabilitas perusahaan kepada manajemen tingkat atas.
Unit bisnis terdorong untuk memperbaiki kinerja kompetitif.
Kesulitan Divisionalisasi
Semakin meningkatnya keputusan desentralisasi mengakibatkan manajemen tingkat atas kehilangan beberapa jenis pengendalian.
Manajer unit bisnis yang kompeten mungkin tidak tersedia dalam suatu organisasi fungsional.
Unit-unit bisnis organisasi yang dulunya saling bekerjasama sebagai unit-unit fuyngsional mungkin sekarang saling bersaing satu dengan yang lain.
Friksi semakin meningkat di antara unit-unit bisnis terutama jika mereka saling berhubungan satu dengan yang lain.

Terdapat kemungkinan unit bisnis terlalu menekankan pada profitabilitas jangka pendek dan mengabaikan profitabilitas jangka panjang.
Tidak ada sistem yang dapat menjamin bahwa optimalisasi yang dilakukan oleh setiap unit bisnis akan mengoptimalkan laba perusahaan secara keseluruhan.
Jika kantor pusat lebih mampu memperoleh atau mempunyai informasi yang lebih baik daripada kebanyakan unit bisnis, maka kualitas beberapa keputusan unit bisnis mungkin berkurang.
Divisionalisasi akan menyebabkan biaya tambahan karena divisionalisasi membutuhkan manajemen, staff, dan pembukuan tambahan.
BATASAN OTORITAS UNIT BISNIS
Batasan dari Unit Bisnis Lain
Batasan dari Manajemen Korporasi
Batasan dari Unit Bisnis Lain
Suatu unit bisnis atau pusat laba mempunyai 3 macam keputusan:
Keputusan produk: Barang dan jasa apa yang akan dihasilkan dan dihual?
Keputusan sumber atau perolehan: Bagaimana memperoleh dan memproduksi barang dan jasa?
Keputusan pemasaran: Bagaimana, dimana, dan seberapa banyak barang dan jasa dijual?

Umumnya, semakin tinggi tingkat integrasi dalam suatu perusahaan, semakin sulit untuk membebankan pertanggungjawaban ketiga aktivitas tersebut untuk produk tertentu kepada suatu pusat laba.
Salah satu masalah utama divisionalisasi terjadi ketika unit-unit bisnis harus saling berhubungan, yang meliputi 3 masalah, yaitu:
Pendapatan bersama di antara pusat-pusat laba.
Biaya bersama di antara pusat-pusat laba
Penentuan harga transfer barang dan jasa di antara pusat-pusat laba

Batasan dari Manajemen Korporasi
Terdapat 3 macam batasan yang diadakan oleh manajemen korporasi:
Batasan yang berasal dari pertimbangan stratejik, misalnya keputusan pembatasan penggunaan dana, restriksi pasa dan produk.
Batasan yang terjadi karena diinginkannya adanya keseragaman, misalnya keseragaman kebijakan SDM, etika, pemilihan pemasok, sistem akuntansi, dan komputerisasi.
Batasan yang terjadi karena keputusan sentalisasi ekonomi, misalnya sentralisasi jasa pengolahan data, hukum, pelatihan, public relations, dan internal auditing.
PUSAT LABA LAIN
Departemen Pemasaran
Departemen Produksi
Unit Pendukung dan Penghasil Jasa
Departemen Pemasaran
Departemen Pemasaran dapat menjadi pusat laba dengan pembebanan cost produk yang dijual oleh manajer pemasaran. Suatu harga transfer tertentu dikenakan kepada manajer pemasaran disertai dengan informasi yang relevan untuk optimalisasi revenue/cost trade-off.

Departemen Produksi
Departemen Produksi dapat dibuat menjadi pusat laba dengan cara memberikan harga jual tertentu setelah dikurangi biaya pemasaran untuk barang atau jasa yang diproduksi. Laba dihitung dengan cara mengurangkan biaya produksi dari harga jual produk setelah dikurangi biaya pemasaran.

Unit Pendukung dan Penghasil Jasa
Unit pemeliharaan, unit pengolahan data, unit transportasi, unit perekayasaan, unit konsultasi, unit pelayanan konsumen, dan unit lain yang sejenis dapat dibuat menjadi pusat laba. Unit-unit tersebut dapat mengenakan harga jual tertentu kepada pemakai jasa yang mereka berikan, sehingga tujuan keuangan mereka adalah menghasilkan kelebihan pendapatan di atas biaya atau paling tidak keseimbangan antara pendapatan dan biaya.

PENGUKURAN PROFITABILITY
Terdapat 2 tipe pengukuran kemampuan menghasilkan laba suatu pusat laba:
Ukuran kinerja manajemen, yang berfokus pada seberapa baik apa yang dikerjakan manajer. Ukuran ini digunakan untuk perencanaan, pengkoordinasian, dan pengendalian kegiatan pusat laba dan sebagai alat untuk penyediaan motivasi yang tepat bagi manajer.
Ukuran kinerja ekonomi, yang berfokus pada seberapa baik apa yang dikerjakan oleh pusat laba sebagai suatu entitas ekonomi.
Ukuran Profitabilitas
Terdapat 5 ukuran profitabilitas yang berbeda, yaitu:
Marjin kontribusi
Laba langsung
Laba yang dapat dikendalikan
Laba sebelum pajak penghasilan
Laba bersih
Marjin Kontribusi
Argumen utama pengukuran kinerja manajer berdasarkan marjin kontribusi adalah bahwa biaya tetap tidak dapat dikendalikan oleh manajer, sehingga manajer seharusnya memfokuskan perhatian pada maksimisasi kelebihan pendapatan di atas biaya variabel.
Kritik terhadap argumen ini adalah terdapat sebagian biaya tetap yang dapat dikendalikan penuh dan hampir semua biaya tetap dapat dikendalikan sebagian oleh manajer pusat laba.

Laba Langsung
Laba langsung adalah jumlah yang dikontribusikan suatu pusat laba kepada laba dan overhead umum korporasi. Penghitungan laba langsung menyertakan semua pendapatan dan biaya yang timbul secara langsung atau dapat dilacak secara langsung pada suatu pusat laba, tanpa menghiraukan apakah dapat dikendalikan secara penuh oleh manajer pusat laba.
Biaya yang timbul di kantor pusat tidak dialokasikan kepada pusat laba.
Kelemahan laba langsung adalah tidak mengakui manfaat motivasional dari perubahan kos di kantor pusat.

Laba yang Dapat Dikendalikan
Penghitungan laba yang dapat dikendalikan menyertakan semua pendapatan dan biaya yang dapat dikendalikan atau dapat diperngaruhi oleh manajer suatu pusat laba, tanpa menghiraukan apakah merupakan biaya langsung atau tidak langsung.
Biaya kantor pusat dapat dikategorikan menjadi biaya kantor pusat yang dapat dikendalikan dan tidak dapat dikendalikan oleh manajer suatu pusat laba.
Laba yang Dapat Dikendalikan
Biaya kantor pusat yang dapat dipengaruhi atau dikendalikan oleh manajer pusat laba dimauskkan dalam penghitugan laba yang dikendalikan.
Laba dapat dikendalikan biasanya tidak dapat dibandingkan dengan data perusahaan lain yang dipublikasikan karena biasanya tidak mempublikasikan laba dapat dikendalikan.

Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Dalam penghitungan laba sebelum pajak penghasilan, semua overhead kantor pusat dialokasikan ke pusat-pusat laba. Dasar alokasi mencerminkan jumlah relatif biaya yang timbul untuk setiap pusat laba.
Terdapat 2 kritik terhadap alokasi biaya kantor pusat:
Kos yang ditimbulkan oleh departemen staf korporasi, misalnya keuangan, akuntansi, dan manajemen SDM, tidak dapat dikendalikan oleh manajer pusat laba.
Sulit untukmenemukan metode yang dapat diterima untuk alokasi jasa staff korporasi.


Terdapat 3 argumen yang mendukung alokasi overhead korporasi ke pusat-pusat laba dalam laporan kinerja mereka yaitu:
Unit-unit jasa korporat mempunyai kecenderungan untuk membangun “kerajaan”, meningkatkan kekuatan dasar, dan membuat unit-unitnya sehebat mungkin tanpa menghiraukan nilainya bagi perusahaan. Jika kos overhead korporat dialokasikan ke pusat-pusat laba, kemungkinan manajer pusat laba akan mengajukan pertanyaan mengenai jumlah overhead korporat adalah lebih besar, pertanyaan-pertanyaan ini akan mendorong kantor pusat lebih berhati-hati dalam melakukan pembelanjaan.


Kinerja pusat-pusat laba akan menjadi lebih realistik dan dapat dibandingkan dengan pesaing karena pesaing juga membayar jasa yang sama.
Manajer pusat laba diberi pesan bahwa pusat laba tidak menghasilkan laba kecuali kalau pusat laba menutup semua kos, meliputi suatu bagian alokasi overhead korporat.

Laba Bersih
Kinerja pusat laba diukur dengan laba bersih setelah pajak penghasilan. Terdapat 2 kritik terhadap penggunaan laba bersih, yaitu:
Dalam banyak situasi, laba bersih setelah pajak adalah suatu persentase konstan laba sebelum pajak penghasilan, sehingga tidak ada manfaatnya menyertakan perhitungan pajak penghasilan.
Banyak keputusan yang mempunyai pengaruh terhadap pajak penghasilan dibuat oleh kantor pusat dan diyakini bahwa manajer pusat laba seharusnya tidakdinilai oleh konsekuensi dari keputusan tersebut.


Pengukuran laba suatu pusat laba juga melibatkan penilaian mengenai bagaimana pendapatan dan biaya seharusnya diukur.
Pengukuran pendapatan tergatung pada metode pengakuan pendapatan yang digunakan.
Pengukuran biaya dapat bervariasi dari kos variabel yang timbul dalam pusat laba sampai dengan alokasi secara penuh overhead kantor pusat,juga termasuk pajak penghasilan.

Penilaian mengenai pengukuran pendapatan dan biaya seharusnya tidak hanya diarahkan oleh pertimbangan teknis akuntansi saja, tapi yang lebih penting juga meliputi pertimbangan keperilakuan dan motivasional.
Kuncinya adalah memasukkan semua biaya dan pendapatan yang dapat dipengaruhi oleh manajer kedalam laporan manajer pusat laba, walaupun manajer tidak dapat mengendalikannya secara penuh.

READ MORE - Pusat Laba

STUDI TENTANG PROFIT SHARING DAN BUNGA

KONTRAK MUDHARABAH
Aplikasi al Mudharabah dalam Bank Islam
Pemisahan total antara dana al mudharabah dan harta-harta lainnya, termasuk harta mudharib.
Dana al mudharabah dicampur dan disatukan dengan sumber-sumber dana lainnya.

FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
Faktor Langsung
Di antara faktor-faktor langsung (direct factors) yang mem-pengaruhi perhitungan bagi hasil adalah:
investment rate.
jumlah dana yang tersedia.
nisbah bagi hasil (profit sharing ratio)
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
Investment rate merupakan persentase aktual dana yang diinvestasikan dari total dana. Jika bank menentukan investment rate sebesar 80 persen, hal ini berarti 20 persen dari total dana dialokasikan untuk memenuhi likuiditas.
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
2. Jumlah dana yang tersedia untuk diinvestasikan merupakan jumlah dana dari berbagai sumber dana yang tersedia untuk diinvestasikan. Dana tersebut dapat dihitung dengan menggunakan salah satu metode:
Rata-rata saldo minimum bulanan.
Rata-rata total saldo harian


FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
3. Nisbah (profit sharing ratio)
Salah satu ciri al mudharabah adalah nisbah yang harus ditentukan dan disetujui pada awal perjanjian.
Nisbah antara satu bank dengan bank lainnya dapat berbeda.
Nisbah juga dapat berbeda dari waktu ke waktu dalam satu bank, misalnya deposito 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, dan 12 bulan..
Nisbah juga dapat berbeda antara satu account dengan account lainnya sesuai dengan besarnya dana dan jatuh temponya.
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
Faktor Tidak Langsung
1. Penentuan butir-butir pendapatan dan biaya mudharabah.
Bank dan nasabah melakukan share dalam pendapatan dan biaya (profit and sharing). Pendapatan yang “dibagi-hasilkan” merupakan pendapatan yang diterima dikurangi biaya-biaya.
Jika semua biaya ditanggung bank, maka hal ini disebut revenue sharing.
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI BAGI HASIL
2. Kebijakan akunting (prinsip dan metode akunting)
Bagi hasil secara tidak langsung dipengaruhi oleh berjalannya aktivitas yang diterapkan, terutama sehubungan dengan pengakuan pendapatan dan biaya.

READ MORE - STUDI TENTANG PROFIT SHARING DAN BUNGA

KEPEMILIKAN DALAM ISLAM

KEPEMILIKIAN
"Kepemilikan" berasal dari bahasa Arab dari akar kata "malaka" yang artinya memiliki.
Dalam bahasa Arab "milk" berarti kepenguasaan orang terhadap sesuatu (barang atau harta) dan barang tersebut dalam genggamannya baik secara riil maupun secara hukum
KEPEMILIKAN
Definisi:
“MILIK" adalah hubungan khusus seseorang dengan sesuatu (barang) di mana orang lain terhalang untuk memasuki hubungan ini dan si empunya berkuasa untuk memanfaatkannya selama tidak ada hambatan legal yang menghalanginya.
Batasan teknis ini dapat digambarkan sebagai berikut. Ketika ada orang yang mendapatkan suatu barang atau harta melalui cara-cara yang dibenarkan oleh syara', maka terjadilah suatu hubungan khusus antara barang tersebut dengan orang yang memperolehnya. Yaitu, yang memungkinkannya untuk menikmati manfaatnya dan mempergunakannya sesuai dengan keinginannya selama ia tidak terhalang hambatan-hambatan syar'i
HAMBATAN SYAR’I KEPEMILIKAN
GILA / SAKIT INGATAN/ HILANG AKAL.
ATAU MASIH TERLALU KECIL SEHINGGA BELUM PAHAM MEMANFAATKAN BARANG.(Belum Balig)
JENIS-JENIS KEPEMILIKAN
Para fukoha membagi jenis-jenis kepemilikan menjadi dua:
yaitu kepemilikan sempurna (tamm) : Kepemilikan sempurna adalah kepemilikan seseorang terhadap barang dan juga manfaatnya sekaligus
kepemilikan kurang (naaqis) : Sedangkan kepemilikan kurang adalah yang hanya memiliki substansinya saja atau manfaatnya saja.

SEBAB-SEBAB TIMBULNYA KEPEMILIKAN SEMPURNA
Faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya kepemilikan dalam syariah ada empat macam yaitu:
kepenguasaan terhadap barang-barang yang diperbolehkan,
akad,
penggantian dan
turunan dari sesuatu yang dimiliki.
BENTUK-BENTUK KEPENGUASAAN
kepemilikan karena menghidupkan tanah mati.
kepemilikan karena berburu atau memancing
rumput atau kayu yang diambil dari padang penggembalaan atau hutan belantara yang tidak ada pemiliknya.
kepenguasaan atas barang tambang. 

READ MORE - KEPEMILIKAN DALAM ISLAM

MONOPOLI DALAM PERSPEKTIF ISLAM
Pertemuan 10
Ekonomi Islam FIAI-UII
Mei 2008
PENGERTIAN MONOPOLI DALAM ISLAM
Monopoli (ihtikar) berasal dari kata hakr, yang berarti mengumpulkan dan menguasai barang kebutuhan. Ihtikar digunakan oleh para ahli Fiqh Islam untuk menyatakan hak istimewa untuk mengumpulkan dan menguasai barang kebutuhan dalam upaya mengantisipasi kenaikan harga. Dengan kata lain, ihtikar berarti proses memonopoli produk agar mengakibatkan terjadinya kenaikan harga. 
SIKAP ISLAM
Dalam ekonomi Islam Siapa pun boleh berbisnis tanpa peduli apakah dia satu-satunya penjual (monopoli) atau ada penjual lain. Jadi, monopoli sah-sah saja. Namun, siapa pun dia tidak boleh melakukan ihtikar, yaitu mengambil keuntungan di atas keuntungan normal dengan cara menjual lebih sedikit barang untuk harga yang lebih tinggi atau istilah ekonominya monopolistic rent. Inilah indahnya Islam: monopoli boleh, monopolistic rent tidak boleh.
KEBEBASAN INDIVIDUDALAM ISLAM
Rasulullah Saw sendiri melarang praktik-praktik yang tidak sehat. Beliau melarang praktik-praktik bisnis yang dapat membawa pada kekurangan pasar. Nabi Muhammad Saw tidak menganjurkan campur tangan apa pun dalam proses penentuan harga oleh negara ataupun individual, seperti yang diterangkan dalam sebuah hadist Sunan at-Tirmizi, Al-Buyu', Bab 73dan Sunan Abu Dawud, Al-Buyu', Bab 5);
Ataupun ihtikar yaitu mengeluarkan hanya sejumlah barang dengan tujuan menaikkan harga seperti yang diterangkan dalam hadist Muslim, Al-Muzara'ah. Kerangka kerja Islam memastikan perputaran suplai dan permintaan yang bebas dengan mengatur sikap individual sehingga menciptakan fairness for all.
KELEMAHAN UU NO.5 Th. 1999 MENURUT PANDANGAN ISLAM
Ada yang menarik dalam Undang-Undang RI No.5 Tahun 1999 mengenai Larangan Praktik Monopoli dan Persaingan Usaha Tidak Sehat. Salah satu pasal dalam undang-undang yang kemudian lebih dikenal dengan nama UU Antimonopoli itu mengecualikan berlakunya UU terhadap perjanjian yang berkaitan dengan hak atas kekayaan intelektual seperti lisensi, paten, merek dagang, hak cipta, desain, produk industri, rangkaian yang terkait dengan waralaba (Pasal 50 Butir b) atau perjanjian dalam rangka keagenan yang isinya tidak memuat ketentuan untuk memasok kembali barang dan atau jasa dengan harga yang lebih rendah daripada harga yang telah diperjanjikan (Pasal 50 Butir d).
Mengacu Pasal 50 butir (b) dan (d) tersebut, maka UU tentang larangan praktik monopoli dapat dimanfaatkan oleh perusahaan asing untuk melakukan monopoli. Dengan makin maraknya isu perdagangan bebas suatu negara tidak bisa lagi melindungi industri yang ada di negara tersebut dari pengaruh negara lain dengan berbagai penghalang seperti, tarif import, tarif persaingan memperebutkan pasar dalam kondisi pasar yang kian terbuka akan makin keras. Praktik-praktik yang tidak sehat dalam memperebutkan pasar yang terbuka ini akan sering muncul
KONSEP ADIL
Ambil contoh penjabaran komponen adil yang telah dilakukan oleh Suweilem (1999) dan dikembangkan oleh Karim (2000). Konsep adil memang bukan milik ekonomi syariat. Kapitalisme dan sosialisme juga memiliki konsep adil. Bila kapitalisme klasik mendefinisikan adil sebagai Anda dapat apa yang Anda upayakan (you get what you deserved)dan sosialisme klasik mendefinisikannya sebagai 'sama rata sama rasa' (no one has a privilege to get more than others), maka Islam mendefinisikan adil sebagai "tidak menzalimi tidak pula dizalimi" (la tazhlimuuna wala tuzhlamuun).

READ MORE -

BAPAK EKONOM DUNIA
Pertemuan ke 9
Ekonom Barat Klasik
Adam Smith, (1723-1790),
F . A . Walker,
David Ricardo, (1772-1823)
J.S.Mill dan (1806-1873)
J.B. Say.
Irving Fisher (1867-1947)
John Maynard Keynes (1883-1946),

Ekonom Muslim Klasik
Abu Yusuf (Abad 7)
Imam al-Ghazali (Abad 12)
Ibnu Kholdun (Abad 14)
Thusi dan Waliullah (abad 18)
IBNU KHOLDUN
Muhammad Hilmi Murad secara khusus telah menulis sebuah karya ilmiah berjudul Abul Iqtishad: Ibnu Khaldun(1962).
Dalam tulisan tersebut Ibnu Khaldun dibuktikannya secara ilmiah sebagai penggagas pertama ilmu ekonomi secara empiris. Karya tersebut disampaikannya pada Simposium tentang Ibnu Khaldun di Mesir 1978.
Ditemukan bahwa sebelum Ibnu Khaldun, kajian-kajian ekonomi di dunia Barat masih bersifat normatif, adakalanya dikaji dari perspektif hukum, moral dan adapula dari perspektif filsafat. Karya-karya tentang ekonomi oleh para imuwan Barat, seperti ilmuwan Yunani dan zaman Scholastic bercorak tidak ilmiah, karena pemikir zaman pertengahan tersebut memasukkan kajian ekonomi dalam kajian moral dan hukum.
Sedangkan Ibnu Khaldun mengaji problem ekonomi masyarakat dan negara secara empiris. Ia menjelaskan fenomena ekonomi secara aktual

READ MORE -

JTEORI PENAWARANPertemuan 8
PENAWARAN
Adalah banyaknya barang yang ditawarkan oleh penjual:
pada suatu pasar tertentu,
pada periode tertentu, dan
pada tingkat harga tertentu
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENAWARAN
Harga barang itu sendiri
Harga barang-barang lain
Ongkos dan biaya produksi
Tujuan produksi dari perusahaan
Teknologi yang digunakan

HUKUM PENAWARAN
PERBANDINGAN LURUS ANTARA HARGA TERHADAP JUMLAH BARANG YANG DITAWARKAN, YAITU:
APABILA HARGA NAIK, MAKA PENAWARAN AKAN MENINGKAT,SEBALIKNYA APABILA HARGA TURUN PENAWARAN AKAN TURUN
TEORI PENAWARAN
JIKA JUMLAH BARANG YANG DITAWARKAN SANGAT BANYAK, MAKA HARGA BARANG TERSEBUT CENDERUNG TURUN.

SEBALIKNYA, BILA JUMLAH PENAWARAN BARANG TERSEBUT RELATIF SEDIKIT, MAKA HARGA BARANG CENDERUNG NAIK.
KURVA PENAWARAN BERDASARKAN HUKUM PENAWARAN
P
C

B
A

Q
KETERANGAN KURVA
Jumlah barang yang ditawarkan adalah masing-masing tingkat harga A,B, C.

Penawaran adalah keseluruhan jumlah barang ditawarkan yang terdapat pada kurva penawaran tersebut, yaitu A + B + C
KURVA PENAWARAN BERDASARKAN TEORI PENAWARAN
P
Bila penawaran naik (Q). Maka harga (P) turun, sebaliknya bila barang relatif sedikit, maka
cenderung harga naik






Q
HUBUNGAN DG FUNGSI PRODUKSI
Jika pada suatu pasar terdapat penawaran suatu produk yang relatif sangat banyak, maka:

Barang yang tesedia di pasa dapat memenuhi semua permintaan sehingga untuk mempercepat penjualan produsen akan menuunkan harga jual produk tersebut.
Penjual akan berusaha utk meningkatkan dan memperbesar keuntungannya dengan cara secepat mungkin memperbanyak jumlah penjualan poduksi.



Jika pada suatu pasar terdapat penawaran suatu produk yang relatif sedikit, maka yang terjadi adalah harga akan naik. Keadaan ini dapat dijelaskan sebagai berikut:
Barang yang tersedia pada produsen/penjual relatif sedikit sehingga manakala jumlah permintaan stabil, maka produsen akan berusaha menjual produknya dengan menaikkan harga jualnya.
Produsen/penjual hanya akan meningkatkan keuntungannya dari menaikkan harga
AKTIFITAS EKONOMI ISLAM
Dilarang melakukan mafsadah (kerusakan)
Dilarang melakukan transaksi garar
Dilarang melakukan transaksi maisir
Dilarang melakukan transaksi riba
PENGARUH ZAKAT PERNIAGAAN
Tidak memberikan pengaruh pada laba rata-rata
Tidak memberikan pengaruh pada marginal kost

MEMAKSIMALKAN LABA BERARTI PULA MEMAKSIMALKAN SURPLUS PRODUSEN
- Pamela case

READ MORE -

UTILITY ISLAMI
KITAB IHYA ULUMUDDINImam al-Ghazali
‘Manusia senang mengumpulkan kekayaan dan kepemilikian yang bermacam ragam, bila ia sudah memiliki dua lembah emas, maka ia juga akan menginginkan lembah emas yang ketiga’ (2:280)
‘Manusia memiliki aspirasi tinggi, ia selalu befiki bahwa kekayaan yang sekarang sukup mengkin akan hancur sehingga ia akan membutuhkan lebih banyak lagi. Ia berusaha mengatasi ketakutan ini dengan mengumpulkan lebih banyak lagi, tetapi ketakutan semacam ini tidak akan berakhir, bahkan bila ia memiliki semua harta didunia (3:346)
Barang Halal, Haram
Landasan Nilai

BUDGET CONSTRAIN
Sabda Nabi saw:
“ini adalah manusia dan empat persegi panjang yang mengelilinginya ada ajal, garis yang diluar adalah cita-citanya, serta garis yang pendek adalah hambatanya, apabila ia dapat menghadapi hambatan yang satu, maka ia akan menhadapi hambatan yang lain. Dan apabila ia dapat mengatasi hambatan yang lain, ia akan menghadapi hambatan yang lain lagi” (Bukhari Muslim)
BUDGET CONSTRAIN
Gambar Nabi saw: Hubungan antara cita-cita dan hambatan
BUDGET CONSTRAIN
Garis Anggaran (Budget line) I = Px X + Py Y

READ MORE -

Biasanya ada beberapa orang yang masih kesulitan dalam Mengganti Warna/Gambar Background Blog...gimana yach caranya..???jangan diambil pusing kaleeee!!! emang kalo orang udah bisa dia bilang gampang, tapi klo belum tau..bikin otak jadi panas....(panas!!knalpot kalee)heheheh...dulu saya seperti kalian semua ko' sebenarnya saya orangnya ga' pinter banget..jadi kalo kurang lengkap keterangan saya mohon maaf yach... kita semua juga sedang belajar sama2 cari ilmu, jadi kita saling sharing aja...
langsung aja tanpa basa-basi dan panjang lebar...untuk pertama kalinya background itu adalah latar belakang suatu bidang, jika kita berbicara mengenai blog, background itu sendiri bisa berupa warna ataupun gambar.
mau tau caranya mengganti warna/gambar background blog..?
baca saja caranya di bawah ini,...



jika anda ingin merubah background body blog anda
silahkan anda kasih tanda centang atau cecklist "expand template widget" di editor html blog anda setelah itu carilah code CSS yang seperti ini :

body {
background:$bgcolor;
margin:0;
color:$textcolor;
font:x-small Georgia Serif;
font-size/* */:/**/small;
font-size: /**/small;
text-align: center;
}

lihat code CSS di atas pada bagian background ( $bgcolor ) yang artinya anda bisa mengedit warna dari editor " font and colors " pada blog anda.. caranya anda cukup login ke blogger kemudian pilih pilihan menu " layout " dan pilih lagi menu " font and colors " ... nah di editor " font and colors " tersebut anda bisa mengubah warna background blog anda sesuai dengan kemauan anda. jika di blog anda tidak ada code ($bgcolor), seperti dalam kurung tersebut, maka anda harus mengubah warna dari background blog anda secara manual yaitu tinggal menambahkan kode warna yang anda ketahui,... misalkan

background: #cf020b; ( code warna #cf020b yang berarti berwarna merah ),
background: #ffffff ( code warna #ffffff yang berarti warna putih ),
background: #000000 ( code warna #000000 yang berarti warna hitam ),dll....

waktu penulisannya jangan lupa tambahkan tanda (#) sebelum angka atau huruf (contoh = #ffffff), ga' usah tanda kurung yah...!! itu cuma contoh

jika anda ingin mengganti background dengan warna warni, ataupun juga dengan gambar... misalkan foto anda sendiri itu juga bisa ko'
caranya pada code CSS yang bertuliskan ( background:#......; ) cukup anda ganti dengan

background: url('alamat url foto anda taruh sini');

contoh = background: url(http://h1.ripway.com/rendrapranata/background.jpg);

tapi kalau anda ingin mengganti background, anda harus punya alamat hosting dulu caranya and harus sign up di alamat hostingan tersebut misalnya alamat yang saya gunakan untuk hosting sekarang seperti http://www.ripway.com

sekarang jika anda ingin mengganti background bagian sidebar blog anda..
yang harus anda cari adalah code CSS sbg berikut

#sidebar-wrapper {
width: 345px;
float: $endSide;
border:2px solid red;
background:#fff;
word-wrap: break-word; /* fix for long text breaking sidebar float in IE */
overflow: hidden; /* fix for long non-text content breaking IE sidebar float */
}

seperti code CSS di atas, (background:#fff;) artinya background berwarna putih, jika anda ingin mengubah dengan warna lain silahkan ganti code css (#fff) dengan code warna lain, ataupun bisa anda ubah dengan background gambar foto anda, caranya sama dengan cara sama dengan yang saya jelaskan di atas tadi...

begitupun untuk mengubah background bagian main, caranya sama dengan yang di atas.. anda tinggal mencari code css seperti di bawah ini

#main-wrapper {
width: 600px;
float: $startSide;
border:2px solid red;
background:#fff;
word-wrap: break-word; /* fix for long text breaking sidebar float in IE */
overflow: hidden; /* fix for long non-text content breaking IE sidebar float */
}

(caranya sama dengan yg sudah di jelaskan di tas)

mungkin cuma segitu yang bisa saya jelaskan maaf jika penjelasnya kurang jelas yah...tapi itu sudah saya jelaskan sedetil mungkin....selamat mencoba!!!!
Diposkan oleh r3nDrArrc di 06:11

READ MORE -

EKSISTENSI KEBUDAYAAN MELAYU-ISLAM
DI TENGAH ARUS MULTIKULTURALISME ERA GLOBAL

A. Pendahuluan
Globalisasi menjadikan kebudayaan Barat sebagai trend kebudayaan dunia. Kebudayaan Barat yang didominasi budaya Amerika yang sarat dengan konsumerisme, hedonisme dan materialisme menjadi kebudayaan global dan kiblat bagi kebudayaan-kebudayaan di negara-negara berkembang. Budaya global ini melanda dunia ditandai dengan hegemonisasi gaya hidup (life style). Bersamaan dengan itu, era modern telah melahirkan banyak kreasi berbagai fasilitas untuk mempermudah memenuhi kebutuhan manusia. Fasilitas dan peralatan yang canggih hasil kreasi manusia itu mengalirkan nilai-nalai baru dari luar, yaitu peredaran dan pertukaran kebudayaan.

Dunia akan terus mengalami revolusi Four Ti (Technology, Telecomunication, Transportation, Tourism) yang memiliki globalizing force yang dominan sehingga batas antar daerah dan antar negara semakin kabur, dan akan tercipta sebuah global village. Hal ini menjadikan kebudayaan yang berkembang saat banyak meninggalkan rumus aslinya.
Kecanggihan media komunikasi dan informasi sebagai produk era modern telah mampu mentransfer kebudayaan ke seluruh penjuru denyut nadi kehidupan masyarakat global dengan sangat mudah dan cepat. Datangnya kebudayaan global tersebut menimbulkan akulturasi yang tidak jarang menghempaskan nilai-nilai kebudayaan asli (lokal) dari akarnya yang kemudian menggantikan eksistensinya. Padahal, kebudayaan asing ini terkadang tidak cocok atau bahkan bertentangan dengan nilai dan norma kebudayaan lokal.
Melihat kenyataan di atas, kebudayaan Melayu yang sangat kental dengan nilai-nilai Islam menghadapi tantangan yang sangat hebat. Arus multikulturalisme di era global bahkan bisa menjadi ancaman bagi eksistensi kebudayaan Melayu.
Masih relevankah hubungan integralistik antara kebudayaan Melayu dengan Islam di era global? Mampukah kebudayaan Melayu-Islam mempertahankan eksistensinya di tengah arus multikulturalisme era global? Bagaimana upaya penanggulangan terhadap tantangan eksistensi dan jati diri di tengah arus multikulturalisme era global? Tulisan ini akan mencoba permasalahan di atas secara singkat dan mencoba memberikan solusi yang tepat demi bertahan dan berkembangnya kebudayaan Melayu-Islam di tengah arus multikultural di era global sekarang dan di masa mendatang.

B. Arti Globalisasi
Globalisasi berasal dari kata Globalisme, yakni paham kebijakan nasional yang memperlakukan seluruh dunia sebagai lingkungan yang pantas untuk pengaruh politik. Selama proses tersebut berjalan, tentunya penuh dinamika yang menuntut setiap negara menata Rumah Tangganya seideal mungkin. Atas nama “tatanan dunia baru” itulah globalisasi dianggap menyatukan dunia dalam satu bingkai dan menghapuskan batas-batas geografis yang memisahkan antara negara satu dengan lainnya.
Menurut John Tom Linson dalam sebuah tulisan “Cultural Globalization: Placing and Displacing the West” sebagaimana dikutip oleh Amer Al-Roubaie mengintisarikan globalisasi sebagai berikut:
“Proses hubungan yang rumit antarmasyarakat yang luas dunia, antarbudaya, institusi dan individual. Globalisasi merupakan proses sosial yang mempersingkat waktu dan jarak dari pengurungan waktu yang diambil baik secara langsung maupun tidak langsung. Jadi dengan dipersingkatnya jarak dan waktu, dunia dilihat seakan-akan semakin mengecil dalam beberapa aspek, yang membuat hubungan manusia antara yang satu dengan yang lain semakin dekat.”
Globalisasai terjadi pada setiap negara, tidak ada satu organisasi atau satu negara pun yang mampu mengendalikannya. Simbol dari sistem global adalah luasnya jaringan. Akbar S. Ahmed dan Hastings memberi batasan bahwa globalisasi “pada prinsipnya mengacu pada perkembangan-perkembangan yang cepat di dalam teknologi komunikasi, transformasi, informasi yang bisa membawa bagian-bagian dunia yang jauh menjadi hal yang bisa dijangkau dengan mudah.
Teori globalisasi menandai dan menguji munculnya suatu sistem budaya global terjadi karena berbagai perkembangan sosial dan budaya, seperti adanya sistem satelit dunia, penggalian gaya hidup kosmopolitan, munculnya pola konsumsi dan konsumerisme global, munculnya even-even olahraga internasional, penyebaran dunia pariwisata, menurunnya kedaulatan negara bangsa, timbulnya sistem militer global (baik dalam bentuk peace keeping force, pasukan multinasional maupun pakta pertahanan regional dan lain-lain), pengakuan tentang terjadinya krisis lingkungan dunia, berkembangnya problem-problem kesehatan berskala dunia (seperti AIDS), munculnya lembaga-lembaga politik dunia (seperti PBB), munculnya gerakan-gerakan politik global, perluasan konsep demokrasi dan hak-hak asasi manusia dan interaksi rumit antara berbagai agama dunia.

READ MORE -

EKONOMI ISLAM

Re-Introspeksi
Mengapa Islam tertinggal dalam perkembangan keilmuan?
Mengapa ummat Islam tercecer dalam perkembangan peradaban kini?
Siapakah yang salah?
Apa yang harus dilakukan?
Kredo yang Memalaskan
Salah satu penyebab kelambanan kemajuan pemikiran keislaman — dan ini berakibat tertinggalnya ummat Islam dalam percaturan kehidupan di dunia — ialah kredo atau adagium "Islam adalah agama yang sempurna yang berlaku universal dan abadi“.
Supremasi yg merupakan anugerah Ilahi ini telah membuat ummat Islam pada umumnya menjadi cepat puas diri, sehingga lengah terhada perkembangan zaman dan peradaban. Islam dijadikan sesuatu yang taken for granted bagi para pemeluknya.
Reduksi Fungsi Islam [1]

Ummat Islam selama ini cenderung mereduksi fungsi Islam dan masih parsial dalam berislam. Hal ini dilakukan baik oleh kalangan muslim awam maupun oleh kalangan muslim elit.
Di lapisan muslim awam, Islam tak lebih dari sekadar identitas formal dan se-mata2 bersifat transendental serta berurusan dgn hal2 yang ukhrowi. Ujud keislaman tak lebih dari sekadar penunaian kelima rukun Islam serta penggunaan berbagai atribut fisik dan visual.
Reduksi Fungsi Islam [2]
Di lapisan muslim elit (seperti fuqaha, ustadz, umara dan ulama), Islam berfungsi atau di-fungsi-kan sedikit lebih banyak, tidak hanya sekadar identitas formal. Islam juga menjadi pemersatu kelompok, dalih diskriminasi, sumber nafkah, bahkan [naudzubillaahi min dzaliq!] perisai tabiat buruk.
Selain penunaian kelima rukun Islam — yang dalam berbagai kasus tampak demonstratif — ujud keislaman lapisan elit muslim ini juga ditunjukkan dengan fanatisme rukun iman.
Tidur Panjang
Kesempurnaan dan universalitas serta keabadian Islam telah melelapkan sebagian besar pemeluknya, termasuk sebagian besar lapisan elitnya.
Lelap dlm sebuah tidur panjang yang terbebas dari dinamika kehidupan se-hari2. Lelap dlm tidur panjang yg mendendangkan mimpi indah masuk syurga ketika bangun esok pagi, se-mata2 hanya krn telah memeluk agama Islam. Masuk syurga dengan bekal-minimal, yakni telah menjalankan bbrp kegiatan ritual atau ibadah mahdlah.
Terlelap
Sebagian di antara mereka merasa memiliki bekal lebih, berupa pemberian santunan bagi anak yatim dan fakir miskin atau utk pembangunan rumah ibadah, berupa jihad dalam arti fisik, atau berupa da'wah dogmatis dengan pagar-pagar fiqhih yang sarat akan imbalan syurga dan ancaman neraka.
Impian masuk syurga semacam itu sah2 saja dan juga insya Allah benar. Bekal-bekal tadi pun memang perlu (necessary), tapi rasanya belum cukup (insufficient).
baru sekadar Agama
Islam bagi sebagian besar ummatnya — menurut saya — baru sekadar "dipeluk sebagai agama", belum "dianut sebagai ajaran".
Dalam kapasitasnya sbg agama itulah, Islam sering menjadi tak lebih dari sekadar sebuah identitas formal. Identitas formal dalam arti visual-ritual, yg membeda-kan seorang muslim dari seorang pemeluk agama lain dlm kehidupan di dunia. Identitas formal yg memasti-kan seseorang dengan cara apa ia harus dirawat dan didoakan manakala meninggalkan dunia ini.
belum menjadi Anutan
Islam masih belum dianut sbg sebuah ajaran, yakni ajaran kepasrahan yang dengannya dan di dalamnya kita hidup serta mati dan kemudian (kelak) bangkit kembali.
Ajaran yg bukan saja membedakan antara baik dan buruk, haq dan bathil, adil dan zalim, serta menetap-kan syarat2 dan menuntun cara2 melakukan kegiatan ritual mulai dari bersuci hingga berhaji. Akan ttp ajaran yang menjadi pandangan hidup, penuntun dalam bersikap, pedoman dalam bertindak, serta landasan sekaligus wawasan dalam berpikir.
masih Parsial, belum Kaffah
Keislaman sebagian besar ummat masih bersifat sebagian (parsial), belum menyeluruh (kaffah).
Kita baru memeluk Islam sbg agama, hanya agar tidak dijauhi oleh Tuhan dan sebatas untuk urusan akhirat.
Kita belum menganut Islam sbg ajaran, selaku penuntun diri dalam dalam kehidupan dan hidup bermasyarakat di dunia.
Jangan2 kita telah bertindak sekuler, memisahkan kehidupan akhirat dari kehidupan dunia.
Contoh2 Antagonis bin Ironis [1]
Masih terbilang segelintir ummat yg telah menjadikan Islam sebagai ajaran panutan. Banyak muslim telah dgn rajin dan tertib menunaikan rukun Islam, namun perangai kesehari-annya belum mencerminkan keislamannya.
Tidak sedikit orang Islam yang bangga akan keislamannya, tapi tak banyak yang peduli akan kemiskinan saudaranya.
Di belahan lain dari bumi ini [di luar Indonesia] ada bangsa tertentu yang dikenal kuat Islamnya, namun justru paham komunis yang tumbuh subur dan mendominasi cara pandang mereka.
Contoh2 Antagonis bin Ironis [2]
Sejumlah muslim elit meniti karir dengan Islam sbg "jembatan" atau "kendaraan“; tapi manakala tiba di puncak, ia pun lupa akan sarana yang telah mengantarkannya.
Banyak keluarga muslim yang hidup berdampingan dan sama2 taat menjalankan kegiatan ritual, namun tidak bertegur sapa atau bahkan saling tak kenal satu sama lain.
Kendati disadari kebersihan adalah sebagian dari iman, tetap saja banyak kita jumpai mesjid yang jorok atau pesantren yang kumuh.
Segudang contoh antagonistis yang lain masih bisa ditambah utk memperpanjang daftar keislaman parsial ini, sbg bukti betapa Islam baru sekadar dipeluk sebagai agama an sich.
Pasrah-Kaffah
Dalam konteks kehidupan kekinian, menganut Islam sbg ajaran kepasrahan tidaklah berarti menyerahkan nasib diri pada takdir dalam pengertian yang jabbariyah atau fatalistik. Bukan pula berarti lari dari kenyataan atau eskapistis. Juga bukan berarti larut dalam arus kehidupan kekinian atau, sebaliknya, menentang mentah2 segala arus yang datang — yang "dicurigai tidak islami", tapi juga belum terbukti "kafiri".
Menganut Islam sbg ajaran kepasrahan berarti menjadikan Islam sbg sandaran jatidiri dan kepribadian, baik dalam kehidupan di dunia kini maupun untuk kehidupan di akhirat kelak, baik dlm hubungan transendental dengan Tuhan (hablun' min Allaah) maupun dalam hubungan horizontal dgn sesama manusia atau masyarakat (hablun' min annaas).
Bekal Praktikal dan Konseptual
Kembali ke konteks kehidupan kekinian, menganut Islam sebagai ajaran kepasrahan justru berarti menghadapi dan menaklukkan arus kehidupan yang ada dan peradaban yang berkembang dengan Islam sbg bekal, baik bekal yang praktikal maupun bekal yang konseptual.
Bekal praktikal diperlukan agar ummat tidak terperangkap, sebaliknya justru memiliki alternatif yang haq dan shah, dalam menjalani kehidupan dan peradaban kini.
Sedangkan bekal konseptual dibutuhkan agar ummat memiliki landasan yang kokoh dalam bersikap, teguh dalam pendirian, manakala menghadapi kompleksitas sebuah permasalahan.
Islam yang T e r c e c e r [1]
Sebagaimana dapat kita saksikan dan rasakan bahkan alami, kehidupan dan peradaban kini berkembang begitu cepat. Ummat Islam tercecer di tengah perkembangan itu, dalam nyaris segala aspek atau sisi kehidupan, dalam bidang pendidikan; keilmuan; teknologi; informatika; kesejahteran sosial; kesehatan; perdagangan; keuangan; ekonomi; dan bahkan politik. Metoda dan kelembagaan serta produk dalam bidang2 ini berubah dan bertambah dengan pesat.
Semua itu dimungkinkan berkat kerja keras dan pemikiran cemerlang, persembahan raga dan pencurahan akal yang tiada pernah berhenti.

Islam yang Tercecer [2]
Di tengah perkembangan2 yg senantiasa berlangsung, perkembangan yang paling lamban — setidak-tidaknya (dan mudah-mudahan hanya) di Indonesia — adalah dalam hal pemikiran keislaman, utamanya pemikiran2 yg berkenaan dgn ikhwal penerapan muamalah.
Islam ter-engah2 menapaki perkembangan kehidupan dan peradaban masa kini yg begitu dahsyat. Akibatnya, ummat Islam tercecer dibandingka saudara2nya yang tidak seiman.
Kalau ada pihak yang layak disalahkan sebagai penyebab ketertinggalan ummat Islam dalam percaturan kehidupan dan peradaban kini, pihak dimaksud tak pelak lagi adalah ummat Islam sendiri. Jika pertanyaan dilanjutkan dengan siapa di antara ummat Islam itu yang paling bersalah, maka jawabnya ialah lapisan elit ummat!


DR. MUHAMAD, M.Ag
Sekolah Tinggi Ekonomi Islam Yogyakarta
Pascasarjana UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

DAFTAR PUSTAKA
P3EI UII, Ekonomi Islam, Jakarta: Rajawali Press
Muhamad, Ekonomi Mikro dalam Perspektif Islam, Yogyakarta: BPFE
Heri Sudarsono, Konsep Ekonomi Islam, Yogyakarta: Ekonisia FE UII
Muhammad Baqir Ash Shadr, Iqtishaduna, Tehran – Iran, WOFIS
Muhammad Abdul Mannan, Ekonomi Islam: teori dan praktek, terjemahan, Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf
Muhammad Umer Chapra, The Future Economic: Islamic Perspective, London: Islamic Foundation
Adiwarma A. Karim, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: Rajawali Press.

READ MORE - EKONOMI ISLAM

KONSEP RASIONALITI DALAM PERSPEKTIF EKONOMI KONVENSIONAL DAN ALTERNATIFNYA MENURUT PANDANGAN EKONOMI ISLAM

Pilar paradigma ilmu ekonomi konvensional, yaitu manusia adalah manusia ekonomi rasional, positivisme, dan hukum Say (yaitu hukum Jean Babtis Say yang menyatakan bahwa supply creates its own demand, penawaran menciptakan permintaannya sendiri)
 Rasionaliti merupakan “hati” dari ilmu ekonomi konvensional. Pada dasarnya, ilmu ekonomi konvensional sangat memegang teguh bahwa perilaku individu adalah pasti rasional.
 Ilmu ekonomi konvensional sangat memegang teguh asumsi bahwa tindakan individu adalah rasional. Sebenarnya tidak ada sebarang kemusykilan untuk menerima asumsi ini, hanya ada satu masalah yaitu dalam hal mendefinisikan rasionaliti, karena memang hampir semua bidang ilmu sosial mempunyai definisi dan pandangan yang tersendiri tentang rasionaliti. Definisi rasionaliti dari berbagai cabang ilmu sosial mungkin akan berbeda. Misalnya suatu perbuatan yang dianggap rasional menurut seorang pakar psikologi, akan tetapi menurut pakar ekonomi sebagai tidak rasional.
 alam kajian ekonomi, rasionaliti merupakan suatu perkataan yang lebih sering dipakai daripada didefinisikan. Kalaulah definisi itu diberikan, biasanya berupa deskripsi tentang pilihan rasional atau perbuatan rasional.
 Rasionality assumption dalam ekonomi menurut Roger LeRoy Miller adalah individuals do not intentionally make decisions that would leave them worse off.
 Ini berarti bahwa rasionaliti didefinisikan sebagai tindakan manusia dalam memenuhi keperluan hidupnya yaitu memaksimumkan kepuasan atau keuntungan senantiasa berdasarkan pada keperluan (need) dan keinginan-keinginan (want) yang digerakkan oleh akal yang sehat dan tidak akan bertindak secara sengaja membuat keputusan yang bisa merugikan kepuasan atau keuntungan mereka.
 Bahkan menurutnya, suatu aktivitas atau sikap yang terkadang nampak tidak rasional akan tetapi seringkali ia memiliki landasan rasionaliti yang kuat, misalnya sikap orang lanjut usia yang tidak mau belajar teknologi baru, orang yang berpacaran dengan menghabiskan waktu dan uang, sikap menolong orang fakir miskin dan sebagainya.
 Syarat pilihan rasional adalah bahwa setiap individu mengetahui berbagai informasi secara lengkap tentang alternatif-alternatif dan ia mempunyai kemampuan untuk menyusun skala prioritasnya sesuai dengan preferensinya.
 Konsep rasionaliti muncul karena adanya keinginan-keinginan konsumen untuk memaksimalkan utiliti dan produsen ingin memaksimalkan keuntungan, berasaskan pada satu set constrain.
 Constrain dlm ek konvensional dan ekis
 Menurut ilmu ekonomi konvensional, sesuai dengan pahamnya tentang rational economics man, tindakan individu rasional adalah tertumpu kepada kepentingan diri sendiri (self interest)[i] yang menjadi satu-satunya tujuan bagi seluruh aktivitas. Ekonomi konvensional mengabaikan moral dan etika dalam pembelanjaan dan unsur waktu adalah terbatas hanya di dunia saja tanpa mengambilkira hari akhirat.
 Adam Smith menyatakan bahwa tindakan individu yang mementingkan kepentingan diri sendiri pada akhirnya akan membawa kebaikan masyarakat seluruhnya karena tangan tak tampak (invisible hand) yang bekerja melalui proses kompetisi dalam mekanisme pasar.[ii]
Rasionalisme ekonomi mentafsirkan perbuatan manusia itu sesuai dengan sifatnya yang homo economicus, di mana semua perbuatannya senantiasa berdasarkan pada perhitungan terperinci, yang ditujukan untuk mencapai kesuksesan ekonomi. Kesuksesan ekonomi dimaknai sebagai menghasilkan uang sebanyak-banyaknya. Mengejar kekayaan, baik dalam bentuk uang maupun barang ialah tujuan utama dalam kehidupan ini. Pada saat yang sama, ia merupakan ukuran kesuksesan ekonomi. Keberhasilan untuk mendapatkan uang yang banyak diangap sebagai merupakan hasil yang bersumber dari kesungguhan dan keahlian mereka dalam mencapai tujuan tersebut.
Bentuk-Bentuk Rasionaliti
 Egoistic Rationality
 Bounded Rationality
 Altruism
Altruism menjadi sarana untuk mencapai kepuasan maksimum dengan dua cara
1) Perbuatan itu sendiri mengeluarkan (memproduk) utiliti. Beberapa individu mendapatkan utiliti dengan melakukan perbuatan baik, seperti memberikan makanan kepada orang miskin, memberi beasiswa kepada anak yatim, memberikan tempat duduk kepada orang yang hamil atau mengandung ketika dalam angkutan umum dan sebagainya. Perbuatan-perbuatan tersebut diyakini dapat memproduk utiliti untuk siapa saja yang melakukannya.
2) Beberapa aktivitas bisa membangun reputasi yang baik kepada penyumbang (donor) dalam masyarakat yang selanjutnya bisa menaikkan tingkat jualan atau keuntungannya. Ini artinya seorang individu memaksimalkan utiliti dengan membangun reputasi yang baik dalam masyarakat. Serupa dengan ini adalah doktrin tanggungjawab sosial (doctrine of sosial responsibility), di mana firma melakukan kebajikan sosial untuk meningkatkan image yang baik dalam rangka memaksimalkan keuntungan penjualan.
KRITIK-KRITIK TERHADAP KONSEP RASIONALITI
 Asumsi ekonomi konvensional bahwa individu mempunyai informasi yang lengkap adalah tidak tepat, karena realitasnya tidak semua individu mempunyai informasi yang lengkap tetapi mereka mempunyai informasi dan pengetahuan yang terbatas sehingga tidak selamanya bisa membuat keputusan yang rasional dalam rangka memaksimalkan utiliti. Di samping itu, terdapat faktor-faktor yang tidak dapat diprediksi secara rasional. Misalnya dalam pandangan Islam terdapat pilihan yang digalakkan oleh bukan logika manusia akan tetapi logika agama. Contohnya kecenderungan dari produsen untuk memilih keuntungan patut dibanding dengan untung maksimum demi meningkatkan kebajikan konsumen terutama golongan miskin.
 Orientasi dari keseimbangan konsumen dan produsen dalam ekonomi konvensional adalah untuk semata-mata mengutamakan keuntungan. Semua tindakan ekonominya diarahkan untuk mendapatkan keuntungan yang maksimal. Jika tidak demikian justeru dianggap tidak rasional.
 Rasionaliti keseimbangan konsumen dan produsen dalam ekonomi konvensional ditunjukkan pada perilaku seseorang untuk memenuhi kehendaknya dan kehendak masyarakat sebagaimana ia memenuhi kehendak dirinya sendiri. Kenyataan ini adalah tidak benar karena perilaku seseorang individu adalah berbeda dengan perilaku individu lain dan tidaklah mungkin bisa memenuhi keperluan dan keinginan sendiri apabila keperluan individu itu tidak dipenuhi. Timothy Gorringe menyatakan bahwa mereduksi manusia yang homo sapiens (makhluk bijaksana) dengan hanya homo economicus yang secara rasional memaksimumkan utiliti, bertindak berasas self interest saja merupakan reduksi yang sangat telak terhadap nilai-nilai moral/etika.
 Menurut Umer Chapra, sebenarnya kalau tujuan-tujuan normatif masyarakat telah ditentukan, tidak bisa ada kebebasan tak terbatas untuk mendefinisikan rasionaliti sebagaimana dalam ekonomi konvensional. Dengan demikian, perilaku rasional secara otomatik akan teridentifikasi dengan perilaku yang kondusif bagi realiasasi tujuan-tujuan normatif tersebut.
 Ilmu ekonomi telah menciptakan konsep imajiner tentang “manusia ekonomi” di mana tanggungjawab sosial satu-satunya adalah meningkatkan keuntungannya. Dengan demikian, ilmu ekonomi hanya memperhatikan perilaku rasional manusia ekonomi yang dimotivasi hanya oleh dorongan untuk memenuhi kepentingan dirinya sendiri dengan cara memaksimumkan kekayaan dan konsumsinya lewat cara apapun. Semua keinginan lain yang membawa manusia bersama-sama seperti kerjasama, saling menyayangi, persaudaraan dan altruisme, di mana orang berjuang untuk kebahagiaan orang lain, sekalipun kadangkala hal itu mesti mengorbankan kepentingan dirinya sendiri, dikesampingkan sama sekali.
Ringkasan Kritik

 Terlalu demanding, karena menganggap setiap agen ekonomi pasti memiliki informasi lengkap. Ini tentu anggapan yang tidak realistik. Di samping itu terlalu terbatas, karena memahami self interest secara sangat sempit
 Tidak menggambarkan tingkah laku manusia yang sesungguhnya yaitu apa yang diasumsikan oleh ekonomi konvensional tidak mewakili perilaku manusia yang sebenarnya dan mengabaikan sama sekali emosi dan perasan. Clive Hamilton mengungkapkan bahwa ilmu ekonomi berkait dan bersepakat dengan kehidupan manusia, sedangkan manusia adalah makhluk yang berperasaan selain berakal, oleh karena itu ekonomi modern yang mengabaikan perasaan (moral/etika) dan spirituality merupakan kesalahan yang sangat telak. Memahami sesuatu dengan hanya berdasarkan akal semata merupakan pemahaman yang tidak lengkap.
 Pilihan perlu konsisten. Individu diandaikan rasional jika memilih pilihannya yang senantiasa konsisten dan mengabaikan perbedaan cita rasa individu. Di samping itu, dalam setiap pilihannya, setiap individu tidak hanya mempertimbangkan apakah pilihannya itu memenuhi utilitinya, akan tetapi juga mempertimbangkan mestikah memilih pilihan itu. Misalnya, pertanyaannya bukan hanya, “Dapatkah benda ini dibeli?” Tetapi juga “Haruskah minuman keras ini dibeli?”. Oleh karena itu Viktor J. Vanberg menyatakan bahwa karena tidak mungkin mencapai konsisten yang terus menerus dalam pilihan rasional, beliau menyatakan perlu ada sebuah teori yang disebut dengan theory of behavioural adaptation.
 Terlalu materalistik. Teori ilmu ekonomi konvensional menganggap manusia senantiasa ingin mancapai keuntungan material yang lebih tinggi sedangkan sebenarnya ada batasan dalam kehendak manusia. Dalam kenyataannya keinginan manusia tidak hanya dibatasi oleh budget constrain/level of income, tingkat harga, atau tingkat modal yang dipunya, tetapi juga oleh hukum, peraturan perundangan, tradisi, nilai-nilai/ajaran agama, nilai moral, dan tanggung jawab sosial.
Rational Islamic Man
1. Menghindarkan diri dari sikap israf (berlebih-lebihan melampaui batas).
2. Keseimbangan antara akhirat dan dunia. Konsisten dalam prioritas pemenuhan keperluan (daruriyyah, hajiyyah, dan tahsiniyyah)
3. Memperhatikan etika dan norma
Anas Zarqa’:
• Konsumenan yang rasional tidak akan berpuas hati sebelum sampai ke tahap barang kecukupan yang mampu diusahakan, karena akan dihukum bersalah dan dianggap menimbulkan penganiayaan terhadap diri dan keluarga.
• Tidak melebihi garis pembaziran, karena dilarang Islam
• Konsumen tidak menggunakan barang terlarang, karena berkibat buruk di akhirat.
• Bersedia share sebagian dari konsumsinya dengan orang lain atas sikap mematuhi prinsip Islam seperti zakat, sadaqah, infaq

READ MORE - KONSEP RASIONALITI DALAM PERSPEKTIF EKONOMI KONVENSIONAL DAN ALTERNATIFNYA MENURUT PANDANGAN EKONOMI ISLAM

Bagaimana meraih cinta kepada Allah?

Untuk meraih cinta (isyq) Allah yang sebenarnya, prinsip-prinsip berikut harus ditegakkan:
1. Kerinduan yang tulus (Thalab)
Syarat utama untuk meraih cinta kepada Allah adalah mengharapkan cinta semacam itu dengan tulus. Orang mungkin mendapatkan dunia materi dengan pasif tetapi cinta sejati (isyq) adalah khazanah; karena itu tidak dapat diperoleh jika seseorang tidak aktif mencarinya.

Kemanakah hati (yang rendah ini) pergi, agar ia menggapai kekasih?
Dimanakah raja yang maha Indah? Dan betapa jauh kita?

Seseoarang harus memilki niat yang teguh dalam hati untuk memperoleh cinta kepada Allah dan harus siap mengorbankan apa saja demi tujuan ini.


2. Melepaskan Kenikmatan Dunia
Setiap keinginanya harus dihapuskan dari hati hingga ia hampa, dan seseorang dapat mengatakan:

Segala keinginan telah bertyolak dari hatiku
(ya Allah) masuklah sekarang ke (hatiku), sekarang ia kosong.

• Menjauhkan eksistensi diri seseorang (nafsu)
• Meninggalklan dunia materi , dan sungguhb tugas yang berat
• Mengarahkan perhatian utama kepada akhirat.
3. Memperbanyak Tahlil
Yaitu kalimah Lailahaillallah:

Ketika kobaran cinta bergemuruh,
Semua selain kekasih lenyap,
Pedang ’La menghancurkan se mua kecuali yang esa
Lihat apa yang tersisa setelah itu
Hanya Allah yang tertinggal, semua yang lain lenyap
Selamat datang, oh cinta, selamat datang yang hangat untukmu

4. Merenung (fikr)
Menurut mnetode zikir, pencari merenungkan bahwa limpahan spiritual (faidh) Allah turun ke hatinya. Ia harus ningat dalam hati dua hadis berikut. Innamal a’malu binniyat” & Anaa inda zhanny bi”
Limpahan spiritual yang besar diperoleh dengan merenung( fikr). Fikr merupakan metode dzikir yang dipraktikkan dari ajaran kesepuluh tarekat Naqhsabandiyah hingga terakhir.
Hatiku merindukan berjhari-hari dan bermalam-malam tanpa terisi
Ketika aku tetap merenung, memikirkan tuhan

5. Bersahabat dengan mereka yang benar dalam ucapan dan tindakan (shadukui)
Allah Firma:
Hai orang orang yang beriman bertakwalah kepada adsllah dan jadilah orang-orang yang jujur (9:119)
Jika seorang pencari tetap bersahabat dengan para pecinta, ia juga akan menjadi pecinta. (asyiq)
Berdoa dan meminta tolong kepada Allah (iltija) QS 24:21
Doa nabi dalam hadisnya:

READ MORE - Bagaimana meraih cinta kepada Allah?

Cinta kepada Allah Dewasa ini

Cinta kepada Allah Dewasa ini

Di masa sekarang ini, manusia demikian sibuk memenuhi kebutuhan-kebutuhan jasmani, sehingga mereka lupa kepada Allah SWT. Setiap orang menjadi mangsa kebohongan nafsu mereka yang rendah dan terserap pasrah kepada apa saja yang didiktekan oleh nafsu ini.

Aku tidak menemukan seseorang yang kondisi hatinya sehat dan benar,
Aku menemukan para penyembah berhala, tetapi tidak menemukan penyembah Allah.

Terlihat bahwa dada yang biasa bersinar seperti bara merah yang membakar karena cinta kepada Allah yang intens dewasa ini tidak lain daripada sekedar timbunan abu. Manusia menjadi tidak kenal dengan realitas batin (haqiqah) ibadah. Mereka menghadiri shalat tetapi tetap hadir dengan tidak semangat. Mereka menjauhkan diri dari makan dan minum selama puasa, namun mereka tidak sepenuhnya menahan diri dari dosa. Kondisi puasa mereka meluas hingga perut mereka, namun gagal mengatasi mata mereka.

Kegilaan terhadap cinta tidak lagi ada,
Hati (yang penuh nafsu), merindu, tidak ada lagi,
Shalat puasa, korban dan haji memang masih ada, tetapi cinta kepada Mu tidak lagi ada.

Suatu kali tiba-tiba para pemuda dan pemudi biasa bangun malam di bagian akhir malam bersujud di hadapan Allah. Dan menghangatkan mereka dengan dzikir ”Lailaha illallah” Dewasa ini, wajah-wajah mereka yang melewati malam penuh gelisah, merindukan kekasih yang tidak terlihat lagi.
Orang-orang beriman yang berpandangan mereka dapat menembus hati tidak lagi ditemukan.

Hati yang bergetar di dada karena pandangan MU,
Namun, ketaaatan norang shaleh tidak lagi diantara kita.

Karena alasan inilah orang-orang muslim dewasa ini digagahi oleh rasa pengecut demikian besar, sehingga mereka takut terhadap gelap. Mereka takut pergi ke tempat terpencil. Bahkan suara kucing mencakar pun menakutkan mereka. Mengherankan bahwa muslim yang takut terhadap kibaran gorden jendela, tidak takut kepada Allah. Tak dapat dimengerti seseorang, takut kalau-kalau bosnya marah dan dsb.. realitasnya adalah bahwa hingga hati disucikan dan pandangan seseorang menjadi suci, seseorang akan tetap akan menjadi penakut.

Hati bebas dari keinginan Allah, pandangan tidak lagi murni,.
Apa yang menngherankan kemudian adalah bahwa kamu tidak berani?



Para pendahulu / Aslaf kita menjaga kemulian dan kehormatan wanita di saat mereka biasa menjual saudara perempuan merek sendiri. Mereka sujud dihadapan Allah disaat mereka biasa tunduk di hadapan yang lain. Mereka menentang tirani disaat masyarakat bangga menlakukan penindasan.
Orang-orang muslim dewasa ini hanya memiliki kesamaan superfisial dengan mereka. Berkaitan dengan kesalihan spiritual, jauhnya perbedaan kita dengan mereka sama jauhnya dengan langit dan bumi. Mereka adalah para pencari Allah dan kita adalah para pencari dunia materi.
Mereka membinasakan nafsu mereka , sedang kita tunduk lepada nafsu kita.. Mereka ádalah orang-orang yang berjuang dijalan lurus, sementara kita secara pasif mendekatkan diri lepada kuburan.
Mereka Sangat baik dan terbuka satu sama lain, sementara kita memiliki kebencian dan iri hati satu sama lain. Merka mempertahankan kehormatan dan nasib, sedang kita kehilangan segala kehormatan. Kondisi yang memalukan in telah mencapai jurang sedemikian dalam sehingga doa orang-orang shaleh kita pun kehilangan pengaruh, kecuali mereka yang diterima karena kehendak Allah.

Aku menangis tersedu-sedu semalaman dihadapan Allah
Bertanya kepadanya mengapa orang-orang muslim menjadi begitu memalukan,
Suara pun menjawab,’Anda tentu tahu bahwa meskipun orang-orang muslim memiliki hati,
Hati mereka hampa dari kekasih.

Orang-orang yang mensucikan hati adalah orang-orang yang prihatin terhadap kondisi orang-orang muslim yang jatuh dan dengan sungguh-sungguh berdoa agar Tuhan mereka memperbaiki kondisi ini.
Dewasa ini , sedikit sekali orang yang tetap jaga sepanjang malam untuk beribadah, dan lebih sedikit lagi yang menggunakan waktu ini nuntuk menarik kekasih melalui air mata dan hasrat. Separoh pertama malam diperuntukkan untuk bersenang-senang dan hiburan. Paroh keduanya adalah digunakan untuk tidur dan bermimpi. Segera tidur setelah Shalat Isya adalah sunnah. Sekarang, toko-toko yang menjual makanan dan minuman masih buka hingga jam dua malam. Ketika jam dua malam dan waktu shalat tahjjud mulai, orang-orang ini segera tidur dan kemudian ketinggalan shalat shubuh. Banyak orang yang melewati tahun-tahun tanpa menyaksikan fajar dan terbitnya matahari. Orang yang mengklaim tidak dapat bangun biasanya segera bangun karena hasrat untuk sarapan.

Jika seseorang ditawari gaji 100rb untuk jaga semalaman suntuk dan menjaga keamanan, dengan sigap ia akan mengorbankan tidur malamnya. Namun, di malam ketika tidak bertugas, jika diminta untuk begadang setengah malam dan Shalat Tahjjud, maka ia akan menjawab tidak dapat bangun. Dengan demikian dimata mereka, nilai tahjjud lebih kurang dari 50 rb, padahal dibagian malam terakhir malaikat dilangit mengumumkan Man Saail fau’ti lahu
Adakah seseorang yang meminta sesuatu yang mungkin diberikan kepadanya.

Ada tawaran dari pemberi, tetapi seseorang yang tidak dapat menerimanya ngorok keras dan tidur lelap.
Suatu ketika, seorang laki-laki melakukan shalat, tiba-tiba seseorang wanita tak berkerudung lewat di depannya dan menagis, menjerit. Orang tersebut segera menyelesaikan shalatnya dan menegurnya.” Wahai hamba Allah Apakah anda buta? Akun sedang shalat tetapi anda lewat didepanku tanpa hormat? Perempuan itu menjawab, Jika anda tidak keberatan aku ingin menceritakan kepadamu sesuatu? Laki-laki itu menjawab ”Baik”. Si perempuan bercerita , ”suamiku menceraikan aku dan karena cintaku kepadanya aku jadi kacau dan tidak melihat kalau aku lewat dihadapan anda. Tyetapi pecinta macam apa anda ini, yang ketika Shalat masih memperhatikan orang yang lewat dihadapan anda? Apakah anda melakukan shalat untuk bertemu tuhan anda atau melihat wanita yang lewat dihadapan anda? Padahal perintahnya adalah ”an ta’budallahu ka’annaka taraahu” ”
hendaklah anda menyembah Nya seolah-olah anda melihatNya.
Di Zaman kita, ada kecendrungan yang meningkat dalam shalat jum’ah ke arah jurnalistik tentang peristiwa-peristiwa yang terjadi akhir-akhir ini. Sungguh, jika para pendahulu kita mempersiapkan Khutbah Jum’at dari buku-buku tafsir Al-Qur’an dan Hadis, Dewasa ini Khutbah dipersiapkan dari koran:

Setiap kata penceramah adalah hiburan,
Sayang, tidak ada cinta kepada pencipta di matanya;
Juga tidak ada cahaya keteguhan iman diwajahnya.

Dewasa ini, Altar-altar yang dicurahkan kepda pembaharuan spiritual (Khanaqah) juga menjadi hampa. Bahkan orang-orang yang dihubungkan denbgan guru-guru spiritrual (masyayikh) tidak memiliki waktu untuk melaksanak zikir. Menjadi semakin shulit mengucapkan tasbih(doa) atau mengisi hati sesorang dengan cahaya spiritual (nur)
Kita harus bersyukur kepada Allah karena masih ada sebagian orang yang bersedih dengan berkurangnya cinta kepada Allah SWT. Wujud mereka sendiri merupakan berkah

READ MORE - Cinta kepada Allah Dewasa ini